7 Diferencias fundamentales entre las auditorías y el aseguramiento

Las organizaciones suelen utilizar procesos específicos para determinar la exactitud de sus informes financieros. Las auditorías y el aseguramiento son dos métodos comunes que las empresas emplean para garantizar la exactitud y el cumplimiento de las leyes y reglamentos pertinentes. Conocer las diferencias entre las auditorías y el aseguramiento puede ayudarle a determinar cuándo llevar a cabo cada uno de estos procesos y garantizar que su empresa registra con precisión la información financiera importante. En este artículo, analizamos la definición de auditoría y aseguramiento y proporcionamos siete diferencias clave entre ellas.

¿Qué es una auditoría?

Una auditoría es un proceso que consiste en analizar los datos financieros de una empresa para comprobar su exactitud y obtener conclusiones imparciales u objetivas. Los auditores elaboran informes y presentan dictámenes que determinan si la información que figura en los datos financieros de una empresa es exacta y representativa del verdadero estado financiero de la organización. Las organizaciones pueden llevar a cabo una auditoría cuando buscan inversiones o a intervalos regulares para garantizar la validez de sus datos financieros.

Por ejemplo, una auditoría puede informar de que los ingresos y los gastos declarados en los documentos financieros de una empresa son exactos y, por lo tanto, la cantidad de flujo de caja de la empresa también lo es. Este informe garantiza que no se produzcan fraudes o tergiversaciones de información en las organizaciones profesionales.

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¿Qué es un proceso de aseguramiento?

El aseguramiento es un proceso para garantizar de forma independiente la exactitud de una auditoría. El aseguramiento suele producirse después de una auditoría y proporciona una segunda opinión sobre los datos financieros, solidificando la validez de los mismos. Las organizaciones pueden llevar a cabo procesos de aseguramiento para garantizar que el informe de un auditor es preciso y que incluye toda la información necesaria. Este proceso puede ser útil para proporcionar una garantía adicional a los inversores, propietarios de empresas y gestores de que sus procesos de auditoría e información financiera son reales y fiables.

Por ejemplo, la garantía puede proporcionar un informe de que una auditoría ha registrado con precisión los ingresos y gastos de una empresa. A continuación, una organización puede presentar su informe de auditoría y aseguramiento a un inversor durante una reunión, lo que podría ayudar a la empresa a conseguir una inversión.

7 diferencias entre las auditorías y las garantías

He aquí una lista de siete diferencias clave entre las auditorías y los procesos de aseguramiento:

1. Pida

Una auditoría tiene lugar antes del proceso de aseguramiento, ya que el proceso de aseguramiento determina la validez y la exactitud de una auditoría. Una auditoría puede realizarse sin garantía, pero la garantía proporciona un apoyo adicional a las conclusiones de una auditoría. Por ejemplo, si una auditoría determina que una empresa obtuvo 50.000 dólares de beneficios durante un año concreto, el aseguramiento puede respaldar esa conclusión analizando los informes financieros y la auditoría.

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2. Independencia

Las organizaciones pueden llevar a cabo auditorías internamente, utilizando su propio equipo, o recurriendo a una entidad externa. Las empresas de auditoría y contabilidad son tipos de entidades que suelen realizar auditorías. Por otro lado, las entidades externas son las únicas organizaciones que realizan procesos de aseguramiento. Como el aseguramiento ayuda a probar la validez de una auditoría, es importante que una parte independiente de la organización la lleve a cabo. Esto ayuda a garantizar que no se ha producido ninguna tergiversación o sesgo en la presentación de los datos financieros.

3. Alcance

Las auditorías suelen incluir un análisis de todos los informes financieros disponibles actualmente en una organización. Esto permite a los auditores examinar todos los datos financieros disponibles para determinar la exactitud general de los métodos de información de una organización. Por ejemplo, un auditor puede analizar los balances de una empresa, las cuentas de resultados, los estados de flujo de caja y los estados de los fondos propios.

La entidad que realiza un proceso de aseguramiento puede analizar un solo informe o cada uno de los informes analizados durante la auditoría. Si una organización quiere determinar la validez de una auditoría en relación con un solo informe, puede utilizar servicios de aseguramiento de terceros para lograr este objetivo. Por ejemplo, una organización puede utilizar servicios de aseguramiento para analizar las conclusiones de su auditoría únicamente sobre su estado de flujo de caja.

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4. Conclusiones

El individuo o la empresa que realiza una auditoría tiene como objetivo proporcionar conclusiones exhaustivas utilizando todos los datos financieros de los que dispone. Esto les permite, con suerte, llegar a lo que los profesionales denominan una conclusión positiva, determinando que no hay ninguna tergiversación de la información en los informes financieros de la organización. Las empresas que llevan a cabo un proceso de aseguramiento pretenden ofrecer una conclusión negativa, o de aseguramiento limitado, lo que significa que no han encontrado nada que indique una tergiversación. La diferencia clave entre las conclusiones positivas y negativas es que las conclusiones positivas son el resultado de analizar toda la información disponible, mientras que las conclusiones negativas son el resultado de analizar partes de los datos.

5. Normas

Los procesos de auditoría eficaces siguen las normas internacionales de auditoría que determinan las mejores prácticas y ayudan a eliminar cualquier falta de precisión. Por otra parte, las normas de los procesos de garantía pueden ser específicas de una región. Por ejemplo, si una organización expande su negocio al extranjero, puede utilizar el mismo proceso de auditoría pero solicitar que los servicios de garantía lleven a cabo un proceso de garantía específico para sus nuevos mercados.

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6. Derechos y responsabilidades

Los auditores tienen amplios derechos en relación con su información sobre los datos financieros. Por ejemplo, un tribunal puede proteger a un auditor contra las responsabilidades durante los procedimientos judiciales si determina que el auditor fue honesto y preciso con la información presentada. Además, los auditores pueden pedir explicaciones específicas sobre la información que encuentran en los datos financieros de una empresa, como por ejemplo cuestionar cómo los miembros de un equipo ejecutivo determinaron los datos de su previsión financiera.

Por lo general, se conceden menos derechos y responsabilidades a la empresa que lleva a cabo un proceso de aseguramiento. A menudo es importante que las organizaciones sigan las mismas directrices para los procesos de garantía que para las auditorías formales, pero la ley a menudo no les obliga a hacerlo. Por ejemplo, una organización puede optar por no revelar cierta información a la empresa que lleva a cabo el aseguramiento porque un auditor ya ha analizado esa información.

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7. Tiempo y recursos

Las auditorías suelen llevar más tiempo y requieren más recursos, ya que los auditores analizan cada informe financiero y los datos que lo componen. Además, debido a las estrictas directrices y normas de auditoría, las organizaciones suelen dedicar más tiempo y recursos a estos procesos. Los procesos de aseguramiento también pueden requerir recursos y tiempo considerables, pero normalmente sólo tienen en cuenta un ámbito limitado de información, lo que disminuye el tiempo y los recursos totales que las organizaciones dedican a completarlos.

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