Su guía para entender los beneficios netos frente a los ingresos netos

La gestión responsable de una empresa requiere cierta familiaridad con los términos contables clave que aparecen en los estados financieros. Los beneficios netos y los ingresos netos son dos conceptos que puede encontrar o tener que aplicar al hacer un seguimiento de los flujos de caja. Si está gestionando o iniciando un negocio, puede beneficiarse de revisar estas descripciones comunes de los resultados de las organizaciones.

En este artículo, aclaramos los beneficios netos frente a los ingresos netos, explicamos su importancia para los registros financieros y revisamos los diferentes tipos de beneficios e ingresos.

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¿Qué significa el beneficio neto frente al ingreso neto?

Los beneficios netos y los ingresos netos se refieren a lo que las empresas denominan «resultado final», es decir, la cantidad de dinero que han ganado después de contabilizar todos los gastos. La gente suele utilizar los términos indistintamente, por lo que es fácil confundirlos, pero se pueden tratar como si fueran lo mismo al interpretar un estado financiero. El beneficio neto es una tercera forma de referirse al resultado final.

Aunque los beneficios netos y los ingresos netos significan lo mismo, los beneficios y los ingresos se refieren a ideas distintas. Los beneficios son el término que utilizan las empresas cuando evalúan la rentabilidad de las acciones o comparan la rentabilidad de las empresas del mismo sector. Los ingresos pueden referirse al dinero obtenido de diversas fuentes de ingresos, como la venta de bienes y servicios y los beneficios de las inversiones. Aunque estas diferencias suelen ser menores, puede beneficiarse de la comprensión de los términos que utilizan los contables y los profesionales de la empresa para describir las finanzas de sus organizaciones y analizar las inversiones.

¿Por qué son importantes los beneficios y los ingresos en los estados financieros?

Los beneficios e ingresos son importantes en los estados financieros porque describen directamente la salud financiera de una empresa. Cuando se analizan junto con el nivel de endeudamiento de una empresa y las tendencias del mercado, los beneficios proporcionan una idea crítica del rendimiento de una empresa y del éxito que puede tener en el futuro. Los inversores también comparan los beneficios reales con las proyecciones de los analistas para decidir si una empresa está superando las expectativas o tiene dificultades. Estudiar cómo crecen o disminuyen los beneficios a lo largo del tiempo puede sugerir la trayectoria de una empresa y permitir una comparación significativa con sus competidores.

Los ingresos también son importantes porque detallan la cantidad de dinero que ingresa una empresa y permiten a los analistas compararla con los costes de la misma. Esta relación entre los gastos y los ingresos revela hasta qué punto una empresa puede traducir la inversión en ingresos y crecimiento. Desde una perspectiva interna, los ingresos dictan en gran medida las decisiones que los dirigentes pueden tomar en nombre de la empresa. Unos ingresos amplios en comparación con los gastos permiten realizar más inversiones, mientras que unos ingresos limitados sugieren que la empresa debe proceder con cuidado y preservar los recursos.

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Tipos de ingresos

A continuación, le presentamos varios tipos de ingresos y conceptos relacionados que le convendría comprender:

Beneficios por acción

El beneficio por acción, o BPA, describe la rentabilidad de una empresa en relación con una sola acción. Es igual a los beneficios totales de una empresa divididos por el número de acciones en circulación. Un BPA más alto suele indicar una mayor rentabilidad. Debido a esta relación, los inversores suelen estar dispuestos a pagar más por las acciones de una empresa con mayor BPA.

Algunas empresas ajustan sus cálculos para tener en cuenta acontecimientos inusuales que, si no se tienen en cuenta, tendrían una influencia inusual o engañosa en los beneficios por acción. Las empresas denominan a estos sucesos elementos extraordinarios y los revelan en los estados financieros.

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Relación precio-beneficio

La relación precio-beneficio, a veces denominada múltiplo de precio o múltiplo de beneficios, es igual al precio de la acción dividido por el BPA. La mayoría de los inversores lo utilizan para comparar empresas que compiten en el mismo mercado o sector o para comparar las condiciones actuales de una empresa con sus resultados históricos. Cuando una empresa tiene una relación precio-beneficio elevada en comparación con otras empresas similares de su sector, sugiere que la empresa está sobrevalorada. Por el contrario, las empresas infravaloradas suelen tener una relación precio-beneficio baja.

Rendimiento de los beneficios

El rendimiento de los beneficios es igual al BPA de los últimos 12 meses dividido por el precio de mercado actual por acción. Es la inversa de la fórmula de la relación entre el precio y las ganancias, e indica a los inversores el porcentaje de ganancias al que equivale cada acción. El rendimiento de los beneficios es útil para los inversores porque les permite comparar los beneficios esperados de una inversión con los tipos de interés, como el rendimiento del Tesoro. Un rendimiento de los beneficios más alto que el del Tesoro sugiere que la inversión en una empresa podría ofrecer un mayor rendimiento que la inversión en un activo como un bono.

Beneficios retenidos

Los beneficios retenidos son iguales a los beneficios históricos menos los dividendos que una empresa ha pagado a sus accionistas. Las empresas que cotizan en bolsa suelen distribuir beneficios a quienes poseen sus acciones, pero también necesitan conservar parte del capital para futuras inversiones. Los beneficios retenidos son esos fondos que la empresa utiliza para invertir en sí misma, ya sea comprando nuevos activos o recomprando acciones. La dirección de las empresas suele decidir qué parte de sus beneficios retener, teniendo en cuenta sus estrategias de crecimiento y las expectativas de los accionistas.

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Tipos de ingresos

Estos son los diferentes tipos de ingresos que hay que tener en cuenta al revisar los estados financieros:

Ingresos brutos

El ingreso bruto, también denominado beneficio bruto, es el beneficio que queda después de que una empresa deduzca los costes de creación y venta de sus bienes y servicios. Los contables establecen la fórmula como ingresos menos coste de los bienes vendidos (COGS). El beneficio bruto no tiene en cuenta los costes fijos de explotación. En cambio, sólo resta los costes variables de producción. Comunica la eficiencia con la que una empresa convierte la mano de obra y los materiales en sus productos vendibles.

Ingresos netos

Los ingresos netos, o ganancias netas, son los beneficios de una empresa que se determinan restando todos los gastos de los ingresos totales. Los posibles gastos a tener en cuenta son los gastos generales (conocidos como gastos de venta, generales y administrativos), los impuestos sobre la renta, los salarios, el alquiler, los servicios públicos y la depreciación. Además de detallar los ingresos obtenidos por la venta de productos, los ingresos netos también incluyen los beneficios de las inversiones o las ventas de activos. Los inversores deben tener cuidado al evaluar los ingresos netos, ya que las empresas pueden reconocer ingresos prematuramente u ocultar gastos notables.

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Ingresos por inversiones

Las rentas de inversión se refieren a cualquier dinero obtenido por la posesión o venta de activos. Esto incluye los intereses cobrados, los dividendos, los ingresos de los bienes inmuebles, las ganancias de capital y la venta de ciertas formas de productos básicos, como las monedas de oro. Separar las rentas de inversión de las rentas del trabajo es crucial en la contabilidad porque el gobierno grava los dos tipos de rentas con tipos diferentes. Los ingresos por inversiones contribuyen a los ingresos netos totales.