La planificación de la jubilación, la asistencia sanitaria y la deuda forman parte de la planificación financiera estratégica. Si prepara sus deducciones fiscales con antelación, puede reducir su renta imponible y acabar con más dinero en el bolsillo al final de la temporada de impuestos. El IRS evalúa varios factores, incluyendo el ingreso bruto ajustado, para determinar si una persona tiene derecho a beneficios, reembolsos y deducciones.
En este artículo, definimos el ingreso bruto ajustado, cómo calcularlo y respondemos a algunas preguntas frecuentes.
¿Qué son los ingresos brutos ajustados?
El IRS utiliza su AGI para determinar su renta imponible del año. Cada formulario tiene sus propias ventajas, y el lugar donde aparece su AGI en su declaración de impuestos depende del formulario que elija. El AGI es su renta bruta menos los ajustes aprobados, como los gastos de trabajo o de salud.
Dónde encontrar el ingreso bruto ajustado:
- Formulario 1040: Línea 37
- Formulario 1040A: Línea 21
- Formulario 1040EZ: Línea 4
¿Por qué es importante el ingreso bruto ajustado?
Su renta bruta ajustada es importante porque determina su derecho a créditos y deducciones fiscales. El AGI también se utiliza para determinar los impuestos estatales sobre la renta. Se aplican ciertas limitaciones de deducción si su AGI supera una cantidad determinada. Por ejemplo, las deducciones por gastos médicos y pagos de intereses de préstamos estudiantiles se eliminan gradualmente cuando los ingresos superan una cantidad determinada.
Cómo calcular los ingresos brutos ajustados
Los ingresos brutos ajustados son sus ingresos brutos menos sus ajustes. Puede localizar su salario bruto federal en su formulario W-2. Los ajustes se consideran «por encima de la línea» reducciones a los ingresos. Las deducciones estándar y detalladas se consideran reducciones «por debajo de la línea».
Los trabajadores autónomos deben utilizar su formulario 1099 más cualquier ingreso no 1099 para calcular el salario total. Si ha hecho algún descuento a sus clientes durante el año, deduzca esta cifra de sus ingresos calculados. Los descuentos y cupones se consideran «devoluciones y bonificaciones.» El número resultante es su ingreso bruto.
Ejemplo de ingreso bruto ajustado:
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Lindy es profesora. El año pasado se llevó a casa 52.000 dólares de salario bruto. Los gastos de su clase fueron de 500 dólares. El ingreso bruto ajustado de Lindy es de $51,500.
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Pablo trabaja por cuenta propia. El total de sus servicios declarados en su 1099 es de 30.000 dólares. Sus honorarios de consultoría de las facturas del año ascienden a 20.000 dólares. El año pasado pagó un total de 5.000 dólares en concepto de seguro médico. Su AGI es de 45.000 dólares.
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Alex y Nathan están casados y declaran conjuntamente. Alex gana 80.000 dólares y Nathan gana 60.000 dólares. El año pasado, Alex pagó 1.200 dólares en intereses de un préstamo escolar. Como su AGI combinado es de 140.000 dólares, no pueden deducir los pagos de intereses del préstamo escolar.
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Ajustes a los ingresos
Consulta la página web del IRS para ver la lista completa de ajustes. Existen excepciones a la hora de elegir una deducción. Por ejemplo, algunos ajustes sólo le permiten tomar un porcentaje de los gastos como deducción. Estos son algunos ejemplos de los ajustes más comunes de los ingresos:
- Gastos de traslado
- Planes de ahorro del empleador, como los 401(k)
- Cuentas individuales de jubilación, o IRAs
- Pensiones alimenticias por orden judicial
- Planes de salud para autónomos y 401(k) personales
- Gastos de clase para educadores
- Realización de un ajuste de artista
- Ajuste del reservista militar
- Ajuste de los empleados del gobierno basado en los honorarios
- Penalizaciones por retirada anticipada de las cuentas de ahorro
- Pérdidas por venta o intercambio de bienes
- Intereses del préstamo escolar
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Deducciones comunes por debajo de la línea
Esta es una lista de las deducciones más comunes «below the line»:
- Gasto en intereses de la hipoteca de la casa
- Gasto en intereses de un préstamo con garantía hipotecaria
- Gastos médicos y dentales de bolsillo
- Impuestos sobre la propiedad personal
- Impuestos estatales
- Bajas y pérdidas debidas a catástrofes declaradas por el gobierno federal
- Contribuciones benéficas
- Interés de la inversión
- Pérdidas en el juego
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Preguntas frecuentes
A continuación se exponen las preguntas más frecuentes sobre la renta bruta ajustada:
- ¿Cuál es la diferencia entre el AGI modificado y el AGI?
- ¿Dónde encuentro los ingresos brutos en mi W-2?
- ¿Las deducciones estándar reducen el AGI?
- ¿Dónde puedo encontrar mi ingreso bruto ajustado en mi W-2?
- ¿Cómo puedo reducir mi renta bruta ajustada?
¿Cuál es la diferencia entre el AGI modificado y el AGI?
Su renta bruta ajustada modificada es su AGI con ciertas deducciones añadidas. Determina su elegibilidad para contribuir a una IRA Roth o a una IRA tradicional. Una IRA Roth es una cuenta de jubilación individual que le permite realizar aportaciones hasta una determinada cantidad. A partir de los 59,5 años, las ganancias y deducciones de una Roth están libres de impuestos. En una IRA tradicional, los fondos están sujetos a impuestos una vez retirados.
No es raro que el AGI modificado y el AGI original sean el mismo número. Las deducciones que se suman al AGI para calcular el MAGI incluyen:
- Pérdidas por alquiler
- Gastos de matrícula que se califican
- La mitad de los impuestos de los autónomos
- Deducción de la Seguridad Social
- Pagos de intereses de préstamos estudiantiles
- Renta exterior
¿Dónde encuentro los ingresos brutos en mi W-2?
El salario bruto se encuentra en su recibo de sueldo. El salario bruto imponible de los empleados se encuentra en la casilla 1 del formulario W-2. El salario bruto imponible es el que se utiliza para declarar los impuestos.
5. ¿Las deducciones estándar reducen el AGI?
Una deducción estándar es una deducción «por debajo de la línea». Puede elegir entre una deducción estándar para obtener su renta imponible total o una deducción detallada. Por lo general, la gente tomará una deducción estándar si supera las deducciones detalladas. El porcentaje se basa en el estado civil, por ejemplo, casado, soltero, viudo, etc.
6. ¿Cuál es la diferencia entre renta bruta y renta bruta ajustada?
La renta bruta es la cantidad de ingresos que obtiene un contribuyente antes de las deducciones. Utilice los ingresos brutos menos las deducciones para obtener el AGI.
¿Dónde puedo encontrar mis ingresos brutos ajustados en mi W-2?
Los ingresos brutos ajustados se calculan en sus formularios de impuestos y no se encuentran en el W-2. La cantidad que se encuentra en el W-2 es el ingreso bruto menos los impuestos federales y estatales para llegar al salario neto.
¿Cómo puedo reducir mi renta bruta ajustada?
Su renta bruta ajustada puede reducirse calculando las deducciones «por encima de la línea». En última instancia, si su objetivo es reducir sus impuestos, tiene que reducir sus ingresos. Una forma de hacerlo es contribuyendo a un plan 401(k).
Otras formas de reducir su renta imponible son:
- Comprar o vender una casa
- Tener hijos
- Aplicar las deducciones fiscales
- Invertir en una cuenta de ahorro para la salud