Cálculo de las obligaciones fiscales en 5 pasos

Los contables hacen un seguimiento de las cifras importantes, como la responsabilidad fiscal, para poder presentar correctamente los impuestos de sus clientes. Es importante entender cada parte de la obligación tributaria, ya que hay muchos factores implicados. Siguiendo estos pasos podrá calcular su cuota tributaria.

En este artículo, explicamos qué son las obligaciones fiscales y proporcionamos los pasos para calcularlas.

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¿Qué son las obligaciones fiscales?

Hay tres niveles diferentes de gobierno: local, estatal y federal. Cada vez que alguien hace una venta o gana dinero, el gobierno recauda impuestos. La cantidad de dinero que se debe en impuestos se conoce como cuota tributaria. La cantidad de impuestos que debe pagar un individuo depende de su nivel de ingresos, mientras que la cantidad de impuestos que debe pagar una empresa depende de su tipo.

Los empleados rellenan los formularios W-4 con sus empleadores, que luego retienen la cantidad de dinero solicitada para los impuestos y la envían a Hacienda. Los empleadores envían a sus empleados los W-2 una vez al año, que los empleados utilizan para presentar sus impuestos y asegurarse de que no deben más o de que les corresponde una devolución de impuestos.

Las empresas, sin embargo, realizan pagos de impuestos al gobierno a lo largo del año. Las empresas tienen diferentes obligaciones fiscales en función de varios factores, como su tipo, la cantidad de ventas o ingresos y el tramo impositivo. Los contables calculan todos estos factores y realizan pagos estimados en función de sus cifras.

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Cómo calcular las obligaciones fiscales

Si tiene que averiguar las obligaciones fiscales de su empresa, puede seguir estos pasos:

1. Encuentre su tasa de impuestos e ingresos

Las empresas tienen diferentes tipos impositivos en función del tipo de entidad. Todas las corporaciones C pagan un impuesto fijo del 21%, independientemente de cuánto ganen o de su tamaño. Pagan un impuesto de sociedades y también pagan impuestos sobre los beneficios distribuidos a los propietarios en forma de dividendos. Si una empresa distribuye ingresos a sus propietarios, éstos pagan impuestos sobre ellos al presentar su propia declaración de la renta, con lo que los ingresos tributan esencialmente dos veces.

Con una entidad de flujo continuo, en lugar de que el negocio pague los impuestos, el propietario del negocio paga los impuestos. Para encontrar las obligaciones fiscales como una entidad de flujo, es necesario determinar el estado de declaración y los ingresos imponibles.

Si el propietario de la empresa declara como soltero, puede utilizar esta tabla para determinar la tasa:

Ingresos Tasa impositiva
$0 – $9,700 El 10% de los ingresos imponibles
$9,701 – $39,475 $970 + 12% de la renta imponible por encima de $9.700
$39,476 – $84,200 4.543,50 dólares + 22% de la renta imponible por encima de 39.475 dólares
$84,201 – $160,725 14.382,50 $ + 24% de los ingresos imponibles superiores a 84.200 $.
$160,7265 – $204,100 32.748,50 $ + 32% de los ingresos imponibles superiores a 160.725 $.
$204,101 – $510,300 46.628,50 $ + 35% de la renta imponible por encima de 204.100 $.
$510,301+ 153.798,50 dólares + 37% de la renta imponible por encima de 510.300 dólares

**Ejemplo:** Un *negocio obtuvo 100.000 dólares de ingresos imponibles en 2020 y declaró como soltero, por lo que los impuestos que debe pagar serían:*

14.382,50 $ + 24% de la cantidad superior a 84.200 $ (15.800 $)

$14,382.50 + $3,792 =18.174,50 dólares de impuesto total a pagar

Los tipos impositivos son diferentes cuando se presenta una declaración de la renta conjunta. La declaración conjunta es más común cuando se está casado y se presenta junto con el cónyuge.
El tipo impositivo si se presenta una declaración de la renta conjunta es:

Ingresos imponibles 2. Tipo de impuesto
$0 – $19,400 10% de la base imponible
$19,401 – $78,950 1.940 dólares + 12% de la renta imponible por encima de 19.400 dólares
$78,951 – $168,400 9.086 dólares + 22% de la renta imponible por encima de 78.950 dólares
$168,401 – $321,450 28.765 dólares + el 24% de la renta imponible por encima de 168.400 dólares
$321,451- $408,200 65.497 $ + 32% de la base imponible por encima de 321.450 $.
$408,201 – $612,350 93.257 $ + 35% de la renta imponible por encima de 408.200 $.
$612,351+ 164.709,50 dólares + el 37% de la renta imponible por encima de 612.350 dólares

Ejemplo: Usted obtiene 300.000 dólares de ingresos imponibles en 2020 y presenta una declaración conjunta, por lo que sus impuestos adeudados serían los siguientes

28.765 dólares + el 24% de la cantidad que supere los 168.400 dólares (o 131.600 dólares)

*$28,765 + $31,584 = 60.316 dólares de impuestos totales a pagar*.

Tenga en cuenta que los tipos impositivos están sujetos a cambios. Resulta útil comprobar el tipo impositivo cada año, en función de la forma de declaración, para asegurarse de que sabe cuánto debe pagar en impuestos.

3. Incluya las deducciones y los créditos fiscales

Las deducciones se utilizan para reducir la renta bruta imponible. Por ejemplo, una empresa puede deducir de su renta bruta imponible todos sus gastos normales de funcionamiento, lo que reduce la cantidad que debe pagar en impuestos. Algunas de las deducciones más comunes para una empresa son:

  • Costes de Internet
  • Gastos de teléfono móvil
  • El kilometraje de un vehículo de trabajo
  • Comidas de negocios
  • Seguros

Si tiene muchas deducciones, detállelas para obtener todo el beneficio. Si tiene un número reducido de deducciones, tal vez prefiera aplicar una deducción estándar. Las deducciones estándar son:

  • 12.000 dólares para los contribuyentes individuales
  • 18.000 dólares para los jefes de familia
  • 24.000 dólares para los casados que presentan una declaración conjunta

También hay muchos créditos fiscales disponibles para los contribuyentes que reúnen los requisitos, que pueden ayudar a reducir la cuota tributaria. Manténgase al día con los créditos fiscales para asegurarse de que usted' está determinando con precisión la obligación tributaria.

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4. Determinar los impuestos de los empleados

Su empresa también debe pagar los impuestos sobre el trabajo. Los empleados pagan algunos impuestos sobre el trabajo, pero es responsabilidad de la empresa retener la cantidad adecuada. Los propietarios de negocios autónomos también tienen que pagar un impuesto de autoempleo.

Estos son los impuestos laborales más comunes:

  • Impuesto a la Seguridad Social: Este impuesto equivale al 12,4% sobre los salarios pagados hasta 137.700 dólares. Usted sólo está obligado a pagar la mitad de este coste, a menos que sea un trabajador por cuenta propia.
  • El impuesto sobre la salud: Este impuesto equivale al 2,9% de todos los salarios pagados. Sólo hay que pagar la mitad de este coste, a menos que se sea autónomo.
  • Impuesto federal sobre el desempleo: Por lo general, se trata del 6% de los primeros 7.000 dólares del salario de cada empleado. Puede reducir el porcentaje hasta el 0,6% pagando al fondo de desempleo de su estado.

5. Estimar los pagos

Una vez que tenga la tasa de impuestos, los ingresos, las deducciones y los impuestos de los empleados, se puede calcular cuánto son sus obligaciones fiscales. Suma todos los números y luego divide ese número entre cuatro, ya que las empresas hacen pagos estimados trimestrales.