Cálculo YTD: Definición, ventajas y ejemplos

Año hasta la fecha = (valor de la fecha especificada / valor del inicio de la fecha especificada) – 1

Los cálculos de año a fecha (YTD) son útiles en la gestión empresarial, la contabilidad y las finanzas. Es una forma eficaz de determinar la salud financiera de una empresa sin esperar al final del año fiscal. La fórmula del año hasta la fecha muestra a las organizaciones y a los individuos la cantidad de beneficios o pérdidas durante un periodo de tiempo determinado. En este artículo, analizamos qué es el cálculo del año hasta la fecha, las ventajas de calcular el año hasta la fecha, cómo calcular el año hasta la fecha y ejemplos de este cálculo.

¿Qué es un cálculo de YTD?

Año hasta la fecha se refiere a un período de tiempo específico que comienza el primer día del año fiscal o natural y termina en la fecha actual o en una fecha específica antes del final del año. Los profesionales suelen utilizar los cálculos YTD para la elaboración de informes financieros, el análisis de las tendencias empresariales, la comparación de datos, la anualización de las inversiones y la búsqueda de la rentabilidad de una cartera.

Los contables de las organizaciones suelen medir el tiempo utilizando el término «año fiscal». Un año fiscal tiene 12 meses de duración, pero no empieza necesariamente el 1 de enero. Esta es una distinción importante porque no todas las empresas siguen el mismo año fiscal, por lo que las fechas pueden variar entre las empresas al calcular el YTD. En los casos en los que la organización no especifica una fecha de inicio del año fiscal, es una práctica común asumir que el YTD es el primer día del año natural, el 1 de enero.

Por ejemplo, si el año fiscal de una empresa tecnológica comienza el 1 de abril y actualmente es el 31 de julio, el período de cálculo YTD fiscal sería del 1 de abril al 31 de julio. El periodo de cálculo YTD del calendario sería del 1 de enero al 31 de julio.

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¿Qué es la fórmula YTD?

Para completar el cálculo de YTD, utiliza la siguiente fórmula:

Año hasta la fecha = (Valor de la fecha especificada / Valor del inicio de la fecha especificada) – 1

Es importante tener en cuenta que puede utilizar la fórmula YTD para cualquier situación en la que desee medir la variación de un valor desde una fecha de inicio hasta una fecha determinada. Esto incluye carteras, cifras de ventas, beneficios, costes de la empresa, rendimientos de las acciones, ingresos anuales, rendimientos de los bonos y mucho más.

Ventajas de calcular el YTD

Los cálculos YTD son útiles porque proporcionan una forma de comprobar la salud financiera de una organización de forma provisional en lugar de tener que esperar hasta que el año fiscal haya terminado. Las organizaciones pueden beneficiarse de la fórmula YTD de muchas maneras, tales como:

Declaraciones del año en curso

Los estados financieros YTD calculan las finanzas de una empresa desde el primer día del año fiscal. El equipo directivo de una empresa puede analizar regularmente los estados financieros YTD actuales con los estados financieros YTD históricos para identificar anomalías o tendencias financieras.

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Rendimientos de un año a otro

Los rendimientos interanuales calculan las ganancias o pérdidas de una inversión desde el primer día del año natural. La información sobre la rentabilidad anual ayuda a los analistas e inversores a evaluar el rendimiento de las carteras e inversiones.

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Ganancias del año

Las ganancias YTD calculan los ingresos de un individuo, contratista o empresa desde el primer día del año natural. Es habitual que los ingresos de un año a otro aparezcan en el talón de la nómina de un individuo. Los contratistas y las empresas utilizan los ingresos a fecha de hoy para estimar los pagos de impuestos trimestrales o hacer un seguimiento de los objetivos financieros.

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Salario neto del año hasta la fecha

El salario neto YTD calcula la diferencia entre los ingresos de los empleados y las retenciones. Cuando los empleados necesitan conocer su salario neto, éste suele aparecer en su recibo de sueldo e incluye el dinero que han ganado desde el 1 de enero menos los impuestos y beneficios que se les han retenido.

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Mes hasta la fecha

El mes hasta la fecha (MTD) calcula el período de tiempo desde el primer día del mes actual hasta el último día hábil completado antes de la fecha actual. La fecha actual no se incluye porque las transacciones comerciales no han concluido para ese día. El MTD funciona de la misma manera que el YTD. Los particulares, los inversores y los propietarios de empresas utilizan los estados MTD para analizar las ganancias de la empresa, los rendimientos de las inversiones o los ingresos del mes en curso.

Cómo calcular el YTD

Estos son los pasos para calcular la fórmula YTD:

1. Recoge datos

Supongamos que quiere calcular el rendimiento de la inversión a lo largo del año de una cartera. Querrá determinar cuál era el valor de la cartera el 1 de enero y el valor actual de la cartera.

Como ejemplo, utilice un valor inicial de 10.000 dólares y un valor actual de 15.000 dólares.

2. Insertar datos

Utilizar la fórmula YTD para insertar tus datos en la fórmula así:

Año hasta la fecha = (Valor de la fecha especificada / Valor del inicio de la fecha especificada) – 1

Año hasta la fecha = (15.000 $ / 10.000 $) – 1

3. Resuelve

Ahora que tus datos están en la fórmula, puedes utilizar habilidades algebraicas básicas para resolver la fórmula. El resultado debe ser siempre un decimal.

Año hasta la fecha = (15.000 $ / 10.000 $) – 1

Año hasta la fecha = (1,50 $) – 1

Año hasta la fecha = 0,50

4. Pasar a porcentaje

Los profesionales utilizan los datos YTD en forma de porcentaje porque muestran el retorno generado por cada dólar de la inversión original. Para convertir el total YTD que acabas de calcular en un porcentaje, multiplícalo por 100:

Año hasta la fecha = 0,50

Año hasta la fecha = 0,50 x 100

Año hasta la fecha = 50%.

5. Analizar el significado

Una vez que tenga su porcentaje YTD, puede analizar el rendimiento de la inversión en su cartera. En este caso, su rendimiento de la inversión es actualmente del 50% en lo que va de año. Su cartera ha crecido de 10.000 a 15.000 dólares, lo que supone un rendimiento de la inversión del 50%. Por cada dólar de tu inversión original, has ganado el 50%, es decir, 0,50 dólares.

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Ejemplo de YTD

Aquí tienes dos ejemplos de cálculo de YTD:

Rendimiento de la cartera a lo largo de los años

El 1 de enero de 2019, Mark invirtió 80.000 dólares en acciones y 170.000 dólares en bonos, formando una cartera diversificada. La asignación de la cartera es del 30% ($80,000 / $170,000) en acciones y del 70% ($170,000 / $250,000) en bonos. Varios meses después, el 1 de agosto, Mark quiere saber la rentabilidad a lo largo del año de su cartera diversificada. Para hacer el cálculo YTD, Mark rellena la fórmula YTD con los datos de su cartera, que indica que el valor actual de la cartera es de 271.350 $. A continuación, sigue los siguientes pasos:

Año hasta la fecha = (271.350 $ / 250.000 $) – 1

Año hasta la fecha = 1,0854 – 1

Año hasta la fecha = 0,0854

Para obtener un porcentaje, Mark multiplica el YTD por 100.

Año hasta la fecha = 0,0854 x 100

Año hasta la fecha = 8,54%.

La rentabilidad interanual de la cartera de Mark desde el 1 de enero hasta el 1 de agosto es del 8,54%.

Rendimiento de las acciones a lo largo de los años

Mark compró unas acciones con un precio de 16,00 dólares a principios del año natural. El 12 de febrero, la empresa pagó dividendos de 0,75 dólares por acción. El 17 de marzo, el precio de la acción era de 15,25 $. Mark quiere calcular la rentabilidad de esta acción a lo largo del año. Utilizaría la fórmula YTD, rellenaría la información y luego resolvería así:

Año hasta la fecha = (16,00 dólares + 0,75 dólares / 15,25 dólares) – 1

Año hasta la fecha = ($16.75 / $15.25) – 1

Año hasta la fecha = 1.0984 – 1

Año hasta la fecha = 0,0984

Para obtener un porcentaje, multiplica el YTD por 100.

Año hasta la fecha = 0,0984 x 100

Año hasta la fecha = 9,84%

Mark's YTD return on his stock is 9.84%. Es importante señalar que todas las ganancias, incluidos los dividendos recibidos, forman parte del rendimiento calculado de la inversión.

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