Cómo calcular su ingreso bruto ajustado (AGI)

La primera fase de la presentación de la declaración de la renta es el cálculo del ingreso bruto ajustado (AGI), que determina su renta imponible para el año. Hay muchas regulaciones sobre lo que constituye un ajuste de ingresos, así como una variedad de deducciones que pueden reducir su AGI.

En este artículo, explicamos lo que significa el ingreso bruto ajustado, cómo calcular su AGI y proporcionamos ejemplos para ayudarle a empezar a declarar sus impuestos.

¿Qué es el AGI?

La renta imponible, las prestaciones y las exenciones de una persona se determinan utilizando el AGI, que se basa en sus ingresos brutos. El término AGI significa renta bruta ajustada. Los contribuyentes incluyen sus ingresos brutos en su declaración de impuestos, lo que incluye cualquier ganancia financiera durante el año, como el salario, las bonificaciones, las propinas, los dividendos, los intereses, los ingresos de la propiedad de alquiler, las ganancias del juego y la pensión alimenticia recibida. A continuación pueden deducirse los ajustes de la renta bruta antes de impuestos, como las aportaciones a cuentas de jubilación cualificadas, los intereses de préstamos estudiantiles y los pagos de pensiones alimenticias. Una vez que se ha determinado el AGI de la persona, ésta puede reclamar exenciones y tomar una deducción estándar o detallada para determinar su renta imponible.

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Cuándo calcular el AGI

Cuando las personas comienzan a declarar impuestos, una de las primeras cosas que necesitan saber es su renta bruta ajustada. Esta cifra se utilizará para determinar el derecho a ciertas deducciones, como las donaciones benéficas, los gastos de adopción, los créditos fiscales para dependientes y los gastos médicos. Por ejemplo, los contribuyentes pueden deducir las donaciones benéficas hasta el 60% de su AGI y los gastos médicos por encima del 10% de su AGI. Algunos ajustes son un porcentaje del AGI de cada contribuyente, mientras que otros—como los créditos fiscales por adopción y dependencia—son una cifra fija. Determinar el AGI de un individuo le ayuda a aplicar correctamente los créditos fiscales y las deducciones, que pueden reducir su renta imponible.

Mientras que muchos créditos y deducciones fiscales se basan en el AGI del contribuyente, algunos créditos—como el crédito fiscal por hijos y la deducción de la contribución a la cuenta de jubilación individual tradicional—se basan en su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). El MAGI de una persona suele ser similar a su AGI. Para determinar su MAGI, se sumarán algunos ajustes a su AGI, como las deducciones por jubilación, los intereses de los préstamos estudiantiles, los ingresos obtenidos en el extranjero y los intereses de los bonos de ahorro.

Una vez que el contribuyente ha presentado sus impuestos federales, suele utilizar su renta bruta ajustada como cifra de partida para las declaraciones de impuestos estatales. A continuación, los contribuyentes aplican sus créditos, deducciones y ajustes estatales para determinar su renta imponible para el estado.

Cómo calcular el AGI

Las personas que preparan sus propios impuestos tendrán que calcular su ingreso bruto ajustado para informar al Servicio de Impuestos Internos (IRS). Siga estos pasos para determinar rápidamente su AGI:

  1. Determina los ingresos brutos.
  2. Identifique sus ajustes de ingresos cualificados.
  3. Reste los ajustes de los ingresos a los ingresos brutos.

1. Determine sus ingresos brutos

Al principio de la temporada de impuestos, su empleador le proporcionará un W2 con sus ingresos brutos, incluyendo salarios, propinas y bonificaciones. Si tiene varios empleos o tiene ingresos procedentes de una propiedad alquilada, juegos de azar, intereses, desempleo, ganancias o pérdidas de capital, ingresos agrícolas, prestaciones de la seguridad social, bonos de ahorro y pensiones alimenticias, añádalos a sus ingresos brutos procedentes de su empleador principal. Los trabajadores por cuenta propia determinarán sus ingresos basándose en todos los beneficios y ganancias financieras de su negocio. Sus ingresos brutos son el total de sus ingresos antes de cualquier deducción, como las contribuciones a la jubilación, las aportaciones del empleador al 401k y los impuestos. Cuando revise su formulario W2, asegúrese de anotar sus ingresos totales antes de las deducciones para calcular correctamente sus ingresos brutos.

2. Identifique sus ajustes de ingresos cualificados

Algunos ajustes de ingresos cualificados figurarán en su W2—como las contribuciones a la jubilación—mientras que otros tendrá que determinarlos y reunir la documentación para presentarlos con sus impuestos al IRS. Los ajustes cualificados de sus ingresos incluyen los gastos de educación de hasta 250 dólares, los intereses de los préstamos estudiantiles, las matrículas universitarias, los pagos de la pensión alimenticia, las contribuciones a la cuenta de ahorro para la salud y las deducciones del seguro médico de los autónomos. Estos ajustes de ingresos tienen restricciones, requisitos mínimos y límites de gastos, por lo que al reclamar un ajuste de ingresos, investigue cada ajuste para asegurarse de que cumple con todos los criterios y no superará el límite máximo de gastos. Una vez que haya determinado y documentado todos los ajustes de ingresos que cumplan los requisitos, súmelos para determinar el valor total del ajuste de ingresos.

3. Reste el total de ajustes de ingresos de sus ingresos brutos

Ahora que ha determinado sus ingresos brutos totales y los ajustes de ingresos calificados totales, coloque sus números en la fórmula que aparece a continuación para calcular su ingreso bruto ajustado.

  • Ingresos brutos de todas las fuentes – Total de ajustes de ingresos cualificados = Ingresos brutos ajustados

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Ejemplos de cómo calcular el AGI

A continuación se presentan algunos ejemplos para el cálculo del AGI:

Ejemplo 1: Sally

Sally es una enfermera titulada en un hospital local y recientemente ha aceptado un segundo trabajo vendiendo joyas hechas a mano. Recibió su W2 del hospital en el que figuraban unos ingresos brutos de 60.000 dólares con una bonificación anual de 1.800 dólares. Obtuvo un beneficio de 5.000 dólares vendiendo sus joyas hechas a mano. A lo largo del año, Sally contribuyó con el 5% de sus ingresos del hospital a una cuenta IRA y pagó 1.000 dólares de intereses por sus préstamos estudiantiles.

Los ingresos brutos combinados de Sally&apos son de 66.800 $. Ahora tiene que determinar sus ajustes de ingresos cualificados. Puede reclamar la totalidad de los 1.000 $ de intereses del préstamo estudiantil y el 5% de los 60.000 $ que aportó a su cuenta IRA, que son 3.000 $. Sally puede reclamar un total de 4.000 dólares de ajustes de ingresos. Ella resta 4.000 dólares de 66.800 dólares, lo que supone 62.800 dólares y su renta bruta ajustada.

Ejemplo 2: Marca

Mark es un profesor que ganó un salario de $45,000 del distrito escolar. También aportó el 3% de sus ingresos a un 401k, 1.200 dólares a una cuenta de ahorros para la salud y gastó 385 dólares en suministros para el aula no presupuestados por el distrito escolar. Mark pagó 750 dólares de intereses por sus préstamos estudiantiles durante el año fiscal.

Su ingreso bruto es de 45.000 dólares. Para determinar los ajustes de ingresos cualificados de Mark&apos, añadirá su contribución al 401k de 1.350 $, 1.200 $ de su cuenta de ahorros para la salud, 250 $ de sus gastos de educación y 750 $ de los intereses de su préstamo estudiantil. Después de agregar sus gastos calificados, ha determinado que su ajuste es de $3,550, después de restar su ajuste de $45,000 Mark ha determinado que su AGI es de $41,450.

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