La renta bruta es una cifra importante tanto para los particulares como para las empresas y puede utilizarse en diversas situaciones. Puede utilizarse para determinar si hay que hacer modificaciones en los costes en el caso de las empresas o si hay que hacer grandes compras en el caso de los particulares.
En este artículo, analizamos las diferencias entre el margen bruto de los particulares y el de las empresas y exploramos cómo calcularlo con ejemplos.
¿Qué son los ingresos brutos mensuales?
Antes de los impuestos y otras deducciones, los ingresos mensuales brutos de un individuo o su salario bruto es el dinero que gana por trabajar. Los ingresos mensuales brutos de una empresa, también conocidos como margen bruto o beneficio bruto, son el dinero obtenido por la venta de bienes menos el coste de los bienes vendidos (COGS).
Individuos
Las personas calculan sus ingresos brutos como el total de los salarios antes de las deducciones. Las fuentes de ingresos brutos también pueden incluir los ingresos por intereses, los ingresos por alquiler y la pensión alimenticia. Las personas obtienen su renta bruta ajustada (AGI) restando de su renta bruta las deducciones por encima de la línea o de ajuste de ingresos. Al restar las deducciones por debajo de la línea del AGI de una persona, ésta obtiene su renta imponible. La renta bruta suele ser mucho mayor que la renta imponible.
Empresas
Tanto las empresas como los analistas utilizan los ingresos brutos de las empresas como medida de rentabilidad o margen de beneficio bruto. Los ingresos brutos de las empresas excluyen gastos como los de ventas y administración.
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¿Por qué es importante la renta bruta?
Tanto si la entidad en cuestión es una gran corporación como un empleado individual, los ingresos brutos son un poderoso factor financiero. Puede ser una señal de la salud financiera general de una empresa, o puede ayudar a un individuo a que le aprueben un préstamo.
Individuos
Los prestamistas utilizan los ingresos brutos de una persona para determinar si es un prestatario digno. Por ejemplo, las personas que quieren comprar una casa nueva pueden necesitar un préstamo considerable para poder pagar la cuota inicial. Si tienen que devolverlo mensualmente, sus ingresos brutos deben cumplir una norma específica para su aprobación.
Empresas
El ingreso bruto no sólo puede medir la rentabilidad de una empresa, sino que también puede mostrar cuánto resta el COGS de las ventas totales. El COGS puede fluctuar, causando problemas financieros que pueden solucionarse si se detectan rápidamente. Los ingresos brutos también pueden determinar la relación deuda-ingresos de una empresa. Esta cifra permite a las entidades determinar la cantidad de deuda que pueden mantener en un momento dado.
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Cómo calcular los ingresos brutos mensuales
Existen dos métodos para hallar los ingresos brutos mensuales de un individuo’dependiendo de si es asalariado o se le paga por hora. Para determinar los ingresos mensuales brutos a partir del salario, las personas pueden dividir su salario entre 12 (por el número de meses que tiene el año).
Ingresos brutos al mes = Sueldo anual / 12
Para determinar los ingresos mensuales brutos a partir de los salarios por hora, las personas deben conocer su salario anual. Para ello, debe multiplicar su salario por hora por el número de horas trabajadas a la semana. La cifra resultante puede multiplicarse por 52 para las semanas del año. El resultado final puede dividirse por 12.
Ingresos brutos mensuales = Salario por hora x (Horas por semana x 52) / 12
El cálculo de los ingresos brutos de las empresas es un poco diferente. En lugar de considerar las semanas o los meses de un año, deben mirar su COGS. Los ingresos brutos de las empresas son sus ingresos menos su COGS, por lo que la fórmula es la siguiente:
Ingresos brutos = Ingresos brutos – Coste de la mercancía vendida
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Ejemplos de cálculos de ingresos brutos mensuales
Las fórmulas anteriores pueden aplicarse fácilmente a situaciones del mundo real. Las empresas necesitan utilizar su fórmula de beneficio bruto para entender cuándo y dónde hacer ajustes cuando sea necesario. Les muestra dónde pueden estar las áreas problemáticas, así como la forma de abordarlas. Los siguientes ejemplos muestran cada una de las tres fórmulas anteriores.
Cálculo de los ingresos brutos para personas asalariadas
Victoria trabaja para International Solutions, Inc. como directora de recursos humanos. Al frente de un equipo de varios estados, gana 90.000 dólares al año. Además, es propietaria de dos propiedades en alquiler, con las que gana un total de 2.000 dólares al mes. Recientemente, un amigo se le acercó con una fantástica propuesta de negocio, sin embargo, requiere que ella ponga 3.500 dólares al mes. Victoria necesita calcular sus ingresos brutos al mes para determinar si puede permitírselo. Decide utilizar la fórmula de los ingresos brutos para el salario:
Ingreso bruto por mes = Salario anual / 12
Introduce sus números y resuelve.
Beneficio bruto por mes = 90.000 / 12
Ingresos brutos al mes = 7.500 dólares
Teniendo en cuenta esta cifra, también puede añadir sus ingresos por alquiler de 2.000 $. Los ingresos brutos mensuales de Victoria son de 9.500 $. Sabe que sus gastos mensuales medios son de unos 4.000 $, por lo que, si hace un presupuesto adecuado, debería ganar lo suficiente para cubrir un nuevo gasto secundario de 3.500 $.
Cálculo del margen bruto para personas que trabajan por horas
Trabajando en el comercio minorista como reponedor, Mateo gana 10 dólares por hora, trabajando 20 horas a la semana. En su tiempo libre, corta el césped para el negocio de su amigo, con lo que gana unos 200 dólares extra al mes. El alquiler mensual de su apartamento ha aumentado recientemente a 550 dólares. Tiene que determinar si puede seguir pagándolo. Mateo utiliza la fórmula de los ingresos brutos para las personas que trabajan por hora.
Ingreso bruto por mes = Pago por hora x (Horas por semana x 52) / 12
Introduce los números y resuelve.
Ingresos brutos al mes = 10 x (20 x 52) / 12
Ingresos brutos por mes = 10 x (1040) / 12
Ingresos brutos al mes = 10.400 / 12
Ingresos brutos por mes = ~866,70 dólares
Teniendo en cuenta esta cifra, también puede añadir sus ingresos por cortar el césped, que son 200 dólares al mes. Los ingresos brutos de Mateo al mes son de unos 1.066,70 dólares. Si hace un presupuesto adecuado, debería ser suficiente para cubrir su nuevo alquiler.
Cálculo de los ingresos brutos de las empresas
Un gran fabricante de cosméticos ve que sus ingresos totales de un reciente lanzamiento fueron de 15.000.000 $ en total. Se acumularon costes adicionales por el lote a lanzar:
- Materias primas veganas: $500,000
- Almacenamiento: $25,000
- Trabajo: $550,000
- Embalaje: $300,000
La empresa quiere determinar sus ingresos brutos para ver si supera su récord anterior de 12.000.000 de dólares. Sin embargo, antes de poder utilizar la fórmula, la empresa determina su total de COGS. Para ello, suman los totales anteriores:
COGS = 500.000 + 25.000 + 550.000 + 300.000
COGS = $1,375,000
Con esta cifra, la empresa puede ahora introducir su información en la fórmula:
Ingresos brutos = Ingresos brutos – Coste de las mercancías vendidas
Ingreso bruto = 15.000.000 – 1.375.000
Ingreso bruto = $13,625,000
La empresa descubre que sus ingresos brutos de 13.625.000 dólares superan su récord anterior de 12.000.000 dólares.