Aprenda a calcular los pasivos

Tener una idea exacta de las deudas que ha acumulado una empresa puede ser crucial para su buen funcionamiento. Tanto si hay que calcular las deudas a largo plazo, las deudas a corto plazo, las deudas totales o todas las deudas, es importante entender qué deudas entran en cada categoría. Estas cifras, además de los activos y el patrimonio neto, ayudan a los inversores a determinar la solidez de las operaciones de una empresa y si son lo suficientemente estables como para atraerlos.

En este artículo, hablaremos de lo que son los pasivos, de cómo calcularlos y de un ejemplo de pasivos de una empresa.

¿Qué es el pasivo?

Los pasivos de una empresa son sus deudas y otras obligaciones, tanto a corto como a largo plazo. Los pasivos incluyen:

  • Alquiler
  • Servicios públicos
  • Nómina
  • Préstamos
  • Deuda de la tarjeta de crédito
  • Cuentas por pagar

Los inversores potenciales suelen utilizar el pasivo entre otra información financiera para determinar si deben invertir en la empresa. Los profesionales de la contabilidad también utilizan el pasivo junto con el activo para hallar el patrimonio total mediante un sencillo cálculo.

Los pasivos a corto plazo, o corrientes, son aquellos que se evaluarán en 12 meses o menos. Esto incluye el alquiler durante el próximo año, los pagos e intereses de cualquier préstamo, las nóminas de los próximos 12 meses y cualquier cantidad que se deba a los vendedores o proveedores. Cualquier cosa que una empresa tenga que pagar en un año o menos es un pasivo corriente, a menos que se trate de una inversión en un activo. Por ejemplo, si la empresa compra un teléfono móvil de la compañía, la compra es un gasto mientras que la factura mensual del teléfono móvil es un pasivo.

Los pasivos a largo plazo son todo lo que una empresa tiene que pagar en un año o más en el futuro. Un ejemplo sería el alquiler. El alquiler de los próximos 12 meses sería un pasivo a corto plazo, pero el alquiler que se deba pagar durante todo el plazo del arrendamiento después de eso entraría en el pasivo a largo plazo. Del mismo modo, un préstamo sería un pasivo a largo plazo, pero se contabilizaría como pasivo a corto plazo cualquier pago que deba realizarse en el próximo año. Las pensiones y las garantías también son pasivos a largo plazo.

Un punto importante sobre los pasivos es que son diferentes de los gastos. Un gasto es el coste de los materiales para fabricar un producto si se paga ese coste inmediatamente o el mobiliario de oficina que se compra. En cualquiera de esos casos, si el pago no es inmediato, pasa de ser un gasto a un pasivo. Los gastos se incluyen en la cuenta de resultados de una empresa junto con los ingresos, mientras que los pasivos y los activos figuran en el balance de la empresa.

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¿Por qué son importantes los pasivos para las empresas?

Es importante que una empresa sepa siempre cuáles son sus pasivos para tener una idea exacta de sus deudas en cualquier momento. La planificación de los pasivos a corto y largo plazo permite a la empresa planificar un presupuesto más preciso. También puede ayudar a los responsables de la empresa a determinar si pueden o necesitan pedir otro préstamo o cambiar diversas estrategias para ahorrar dinero o aumentar los beneficios.

Otro uso importante del pasivo es el cálculo del patrimonio neto de la empresa. Esta ecuación puede tener el siguiente aspecto:

Activos – pasivos = patrimonio neto

Otra forma de ver este cálculo es:

Activos = pasivos + fondos propios

Esta ecuación puede dar al personal una mejor visión del negocio. También puede ayudar a verificar los números implicados, ya que si la ecuación no funciona (los números de un lado o del otro son incorrectos), entonces podría haber información incorrecta, o el cálculo podría ser erróneo.

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Cómo calcular el pasivo

Estos son los pasos para evaluar el pasivo:

1. Organizar el pasivo

El primer paso para este proceso es reunir toda la información que pueda necesitar. Esto significa organizar tus datos contables para que puedas ver los pasivos que debes incluir. A medida que avanza en este proceso, etiquete cada número de pasivo, por ejemplo

  • 2021 renta: $10,000
  • 2021 costes de nómina: $500,000
  • Préstamo para empresas: $30,000
  • Pensiones: $750,000
  • 2021 impuesto sobre las ventas a pagar: $2,469
  • 2021 cuentas generales por pagar: $26,000

Puedes ajustar las etiquetas más tarde si quieres clasificar mejor tus pasivos. Si utilizas un software de contabilidad, es posible que puedas encontrar esta información en tu historial. La mayoría de los programas informáticos también incluyen categorías específicas de pasivos, lo que le facilitará este paso.

2. Clasifica las obligaciones en actuales y a largo plazo

Definir su pasivo corriente le permite conocer las próximas deudas que debe pagar, mientras que ver su pasivo a largo plazo le ayuda a planificar su negocio más allá del próximo año. La mayoría de los balances requieren que estas dos categorías estén separadas para mayor claridad. A veces, una empresa puede incluir también una categoría de «otros pasivos» para elementos como los préstamos entre empresas con los mismos propietarios, pero es más común utilizar el corto plazo y el largo plazo.

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3. Utiliza el software para calcular los totales

Tanto si utiliza un programa de hoja de cálculo como algo más complejo, suele ser útil utilizar un programa para calcular los totales. Si utiliza un programa de contabilidad para sus operaciones cotidianas, es posible que también haga un seguimiento de sus pasivos y pueda realizar algunos de estos procesos de forma automática.

En última instancia, lo que está haciendo aquí es sumar todos sus pasivos a corto y largo plazo y luego sumar esos dos números para encontrar el total de pasivos. Es importante encontrar los tres pasivos para obtener una imagen precisa de sus finanzas.

4. Comprueba tus cálculos

Hay varias maneras de comprobar las matemáticas, y es útil hacerlas todas para estar absolutamente seguro de los números. En primer lugar, revisa y comprueba los totales al menos una vez para asegurarte de que los números de los pasivos a corto, largo y total son correctos. A continuación, utilizando las ecuaciones de los activos, los pasivos y el patrimonio neto, comprueba que las cuentas cuadran correctamente. Si alguno de los lados de una de esas ecuaciones no coincide con el otro, vuelve a comprobar los números.

Ejemplo de cálculo del pasivo

La Floristería Lincoln está calculando su pasivo total y encontró estos números:

Pasivo a corto plazo

Pagos de alquiler: $15,000
Servicios públicos: 5.000 dólares
Nómina: 168.000 dólares
Pagos del préstamo: $16,000
Pagos de impuestos sobre las ventas: $3,678
Cuentas por pagar: 4.072 dólares
3. Pagos con tarjeta de crédito: $1,954

Total de pasivos a corto plazo: 213.704 $.

Pasivos a largo plazo

Resto del contrato de alquiler: $60,000
El resto del préstamo de la empresa: $140,000
Pensiones: $39,500

Total de pasivos a largo plazo: $239.500

Total del pasivo: 453.204 dólares