Cómo calcular tu periodo medio de cobro

A la hora de determinar si están en buena situación financiera, las empresas utilizan una serie de herramientas y cálculos. El periodo medio de cobro es uno de esos cálculos. La situación financiera de la empresa, así como su eficiencia y eficacia operativa general con respecto a los asuntos monetarios, puede determinarse mediante esta métrica. Para determinar qué debe hacer su empresa para mejorar y mantenerse en buena posición, primero debe entender el significado de esta métrica.

En este artículo, definiremos qué es, de qué es indicativo y cómo calcularlo.

¿Qué es el periodo medio de cobro?

El tiempo que tarda una empresa en recibir los pagos de sus clientes es el periodo medio de cobro. Por ejemplo, las cuentas por cobrar son la cantidad de dinero que se debe a una empresa si se paga un producto con la tarjeta de crédito. Es importante que el periodo de cobro se calcule con exactitud para determinar la situación financiera de una empresa y saber si funciona bien.

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Cómo calcular el periodo medio de cobro

Una vez que conozca su periodo medio de cobro, podrá determinar si es necesario realizar algún cambio y cuál es la mejor manera de proceder. A continuación se explica cómo calcularlo:

  1. Determinar la rotación de las cuentas por cobrar.
  2. Calcule el periodo medio de cobro.
  3. Interprete su período de recogida de medias.

1. Determinar la rotación de las cuentas por cobrar

Puede ser beneficioso mirar la ecuación de la rotación de las cuentas por cobrar para calcular el periodo medio de cobro. La rotación de las cuentas por cobrar se determina dividiendo los ingresos totales por ventas a crédito entre el saldo de las cuentas por cobrar. Recuerde que el saldo de cuentas por cobrar se refiere a las ventas que aún no se han pagado.

2. Calcule el periodo medio de recogida

A continuación, puede calcular el periodo medio de cobro. Para ello, tome el saldo medio de las cuentas por cobrar y divídalo por el total de los ingresos por ventas. Una vez que tengas esa cifra, multiplícala por 365. Esto se debe a que el plazo es de un año. Esto dará como resultado su periodo medio de cobro. Siga esta ecuación:

(Saldo de cuentas por cobrar / ingresos totales por ventas) x 365

Es importante tener en cuenta que el periodo medio de cobro dependerá en gran medida de la propia empresa. Por ejemplo, si trabaja para una empresa que tiene ventas estacionales, como un negocio minorista, su resultado se verá afectado. Por ello, es posible que tenga que modificar la fórmula para adaptarla a las necesidades de su empresa. Entender lo que significa un periodo de recaudación bajo o alto le dará una idea de la situación financiera de su empresa y proyectará dónde debe mejorar para evitar futuros problemas.

3. Interprete su periodo medio de cobro

La media de su periodo de cobro será media, baja o alta. Saber en qué punto se encuentra su empresa y lo que significa podría ayudarle en el futuro. Esto es lo que significa un periodo de cobro bajo y alto:

  • Periodo de cobro bajo: Un periodo de cobro bajo suele considerarse favorable. Esto significa que una empresa no tarda en convertir los saldos de las cuentas por cobrar en flujo de caja. Cobran los pagos de los clientes de forma más constante y eficiente. Esto podría implicar que tienen una política de crédito estricta.
  • Periodo de alta recaudación: Un periodo de cobro elevado indica que las empresas están cobrando a un ritmo más lento. Sin embargo, esto no refleja necesariamente las acciones de la empresa. Un periodo de cobro elevado podría significar que los clientes se están tomando su tiempo para pagar sus facturas. Esto podría ser indicativo de una política de crédito más relajada. Las empresas con periodos de cobro elevados deberían considerar la posibilidad de ser más estrictas en cuanto a sus políticas de crédito, aumentando las expectativas de pago, realizando comprobaciones de crédito o por otros medios. Para rectificar y evitar problemas en el futuro, lo mejor es abordar los periodos de cobro elevados lo antes posible.

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Ejemplos de un periodo medio de cobro

Para asegurarse de que está calculando correctamente su periodo medio de cobro, considere estos ejemplos de cálculo del periodo medio de cobro en acción:

Ejemplo medio

Usted trabaja como contable para una empresa que tiene un saldo medio anual de cuentas por cobrar de 100.000 dólares. Durante este período, la empresa registró 1.000.000 de dólares en ventas netas. Recuerde que tendrá que dividir el saldo medio de las cuentas por cobrar entre los ingresos por ventas y multiplicarlo por el período de tiempo. En este caso, digamos que es anual. Entonces, usted haría lo siguiente: ($100,000 / $1,000,000) x 365. Esto le daría un periodo medio de cobro de 36,5 días. Dado que el periodo medio de cobro es de 30 días, sería un periodo de cobro decente.

Ejemplo alto

Su tienda de ropa tiene un saldo promedio anual de cuentas por cobrar de $5,000. Durante este período, la empresa registró $30,000 en ventas netas totales anuales. Comienza dividiendo el saldo promedio de las cuentas por cobrar entre el total de los ingresos por ventas en ese período de tiempo. En este caso, es anual, así que usarás 365. Entonces, usted hará: ($5,000 / $30,000) x 365. Esto le daría un periodo medio de cobro de 60,83 días. Esto se consideraría un periodo ligeramente elevado y la tienda de ropa debería considerar endurecer su política de crédito para acortar este periodo.

Ejemplo de baja

Una panadería tiene un saldo promedio de cuentas por cobrar de $4,000 para el año. Durante el año, la panadería tuvo 100.000 dólares en ventas netas totales. Divida el saldo promedio de las cuentas por cobrar de $4,000 entre los ingresos por ventas de $100,000 y multiplique por 365. Esto daría como resultado un periodo medio de cobro de 14,6 días. Esto refleja un periodo de cobro bajo. Esto se considera óptimo. También significa que la panadería tiene una rápida respuesta para convertir sus saldos de cuentas por cobrar en flujo de caja.