Cómo calcular el salario neto

Un empresario no puede decirle cuál será su salario neto cuando le ofrezca un trabajo, porque las retenciones fiscales de cada empleado son diferentes. Su salario neto es la cantidad de dinero que recibe después de los impuestos, también conocido como salario neto. El salario bruto es la cantidad de dinero que recibe antes de deducir los impuestos.

En este artículo, explicamos qué es el salario neto y cómo calcularlo.

¿Qué es el salario neto?

Una vez deducidas las cotizaciones voluntarias, las prestaciones y los impuestos, el salario neto es el importe de los ingresos netos abonados a los trabajadores. Como el salario neto es inferior a los ingresos brutos, se deducen varias cantidades.

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¿Qué afecta a tu sueldo?

La cantidad neta que recibe en su cheque de pago cada semana es su salario bruto menos las deducciones, por lo que su salario neto suele ser una cantidad menor. Estas deducciones incluyen:

  • Primas de seguros, como el médico y el dental
  • Impuestos federales, estatales y locales sobre la renta
  • Aportaciones a la cuenta de jubilación, o 401(k)
  • Cotizaciones a la Seguridad Social y a Medicare, también conocidas como FICA

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Cómo calcular el salario neto

Para calcular su salario neto, siga estos pasos:

  1. Calcule sus impuestos FICA para el año
  2. Reste las exenciones personales
  3. Resta la deducción estándar
  4. Determinar el tramo de ingresos fiscales
  5. Calcula los impuestos federales, estatales y locales sobre la renta

1. Calcular los impuestos FICA del año

FICA es su contribución a la Seguridad Social y a Medicare. Todos los ingresos ganados en EE.UU. reciben una deducción a tanto alzado que aumenta cada año en función de la inflación—en 2020, esa tasa es del 7,65% de los ingresos hasta 137.700 dólares. Por lo tanto, puede restar este porcentaje de su salario bruto anual para reducir la cantidad antes de hacer cálculos adicionales.

2. Reste las exenciones personales

El IRS le da exenciones personales antes de calcular su impuesto sobre la renta. La tasa no es siempre la misma de un año a otro. Tendrá que averiguar cuál es el tipo de exención actual para hacer los cálculos con exactitud. Las exenciones dependen de lo que haya declarado en su formulario W-4. Usted resta el tipo actual de lo que son sus ingresos brutos del año.

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3. Reste la deducción estándar

La deducción estándar se basa en su estado de declaración de impuestos (es decir, soltero, casado, etc.) Esta deducción cambia cada año. Puede visitar la página web del IRS para conocer el porcentaje actual antes de restar una cantidad de sus ingresos brutos.

4. Determinar el tramo de ingresos fiscales

Tendrá una buena idea de su renta imponible una vez que haya restado la deducción estándar y las exenciones personales. La cifra resultante es la que determina tus tramos de impuestos federales y estatales.

La Tax Foundation actualiza las tablas de tramos cada año. Puede visitar su sitio web para obtener información actualizada. Tendrá que averiguar cuál es el tramo impositivo de su estado en el sitio web del gobierno de su estado, ya que cada estado establece sus tramos.

5. Calcule los impuestos federales, estatales y locales sobre la renta

Los impuestos federales, estatales y, en algunos casos, locales, se aplican a su salario bruto. Su impuesto federal depende de su estado civil y de su categoría fiscal.

Puedes tener deducciones antes o después de impuestos que puedes restar de tu salario antes o después de calcular la cantidad de impuesto sobre la renta a pagar. Por ejemplo, podría tener una contribución del 6% a un plan de jubilación 401(k) que está antes de impuestos. Deduzca primero esa cantidad de su salario bruto para determinar los impuestos. Otro ejemplo de deducción antes de impuestos es una prima de seguro médico. Si tiene embargos, como las cuotas sindicales, puede utilizar estimaciones para esas cifras o verificar si debe restarlas antes o después de los impuestos.

Después de haber calculado el FICA y los impuestos sobre la renta y de haberlos restado, así como otras deducciones, de su salario bruto anual, la cantidad que le queda es su salario neto. Para calcular cuánto es su sueldo neto por cheque, divida las deducciones totales y su sueldo neto entre el número de períodos de pago que tendrá a lo largo del año.

Ejemplo de cómo calcular el salario neto

Considera este ejemplo para ayudarte a averiguar cuál es tu sueldo neto:

Sara está declarando como persona soltera con cero reclamaciones en su formulario W-4. Acepta una oferta de trabajo en una empresa que está dispuesta a ofrecerle 15 dólares por hora. Sólo tiene que trabajar 35 horas a la semana. Por lo tanto, sus ingresos brutos totales por cada semana de pago son 525 $ (15 $ x 35 horas = 525 $).

Sara tiene prestaciones sanitarias y paga una prima de seguro médico de 40 dólares a la semana. Las prestaciones sanitarias están exentas de la retención del impuesto sobre la renta, de Medicare y de la Seguridad Social. Puede determinar su sueldo neto calculando sus deducciones:

  1. Resta las deducciones antes de impuestos, como las primas del seguro médico, del salario bruto del empleado. $525 – $40 = $485.
  2. Calcule el impuesto FICA. Multiplique el salario del empleado después de la deducción antes de impuestos por el 7,65% para calcular cuánto se destina a la FICA. 485 $ x 0,0765 = 37,10 $, por lo que el impuesto FICA a retener del salario bruto del empleado es de 37,10 $.
  3. 5. Calcula el impuesto federal sobre la renta. Basándose en el tramo salarial de 2018 para un trabajador soltero con cero reclamaciones, el impuesto federal sobre la renta de cada semana es de $63.
  4. 3. Calcula el impuesto estatal sobre la renta. Sara vive en Phoenix, Arizona, donde los empleados pueden elegir qué porcentaje de sus ingresos brutos se destina a los impuestos estatales. Ella eligió el 2,5%. Multiplica 485 $ por el 2,5% para calcular la retención del impuesto estatal sobre la renta: $485 x 0.025 = $12.12.
  5. Calcula el impuesto local sobre la renta. Sin embargo, el impuesto local sobre la renta no se aplica en todos los estados, y para este ejemplo, Phoenix no tiene un impuesto local sobre la renta.
  6. Calcule el salario neto restando todas las deducciones calculadas del salario bruto o utilizando esta fórmula: Salario neto = Salario bruto – Deducciones (impuesto FICA; impuestos federales, estatales y locales; y primas de seguro médico).

En el caso de Sara's:

Salario bruto = 525
Primas del seguro médico = 40 dólares
Impuesto FICA = 37,10 dólares
Impuesto federal sobre la renta = 63 dólares
Impuesto estatal sobre la renta = 12,12 dólares
Impuesto local sobre la renta = 0

Salario neto = 525$ – 40$ – 37,10$ – 63$ – 12,12$ – 0$ = 373,78$, por lo que el salario neto que Sara puede esperar llevar a casa es de 372,78$ por semana de trabajo de 35 horas.