Encontrar el promedio de cuentas netas por cobrar puede ser una forma sencilla de mejorar las finanzas de una empresa. Saber cómo realizar cálculos clave, como el promedio de cuentas netas por cobrar, puede ayudarle a mejorar las operaciones de una empresa y ayudarle a tomar importantes decisiones de inversión.
En este artículo, hablamos de qué son las cuentas netas medias, por qué son importantes y cómo calcularlas, así como de otras ecuaciones útiles.
¿Qué son las cuentas netas medias?
La media de las cuentas netas por cobrar de una organización es el importe medio del crédito que le deben sus clientes. Los clientes pueden pagar a la empresa por sus productos o servicios mediante un sistema de crédito que les permite realizar los pagos en una fecha posterior. En los ejercicios fiscales, la media de las cuentas netas por cobrar puede utilizarse para prever los beneficios y proporcionar información crítica a los inversores.
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¿Por qué son importantes las cuentas netas promedio?
Las cuentas medias netas son importantes para las empresas y los negocios por varias razones, entre ellas:
1. Comunicación con los inversores
Al utilizar las cuentas netas promedio, las empresas tienen la capacidad de generar números y estadísticas importantes que los inversores podrían encontrar valiosos. Esto puede ayudar a los inversores a decidir si quieren seguir financiando la empresa o buscar otras oportunidades de inversión. Por lo tanto, puede ser importante que las empresas utilicen sus cuentas netas promedio para calcular otra información, como la rotación de cuentas por cobrar, para proporcionar información útil continua a los inversores que pueda influir en sus decisiones de financiación.
Seguimiento de la facturación de clientes y consumidores
Con la ayuda de las cuentas netas promedio, puede hacer un mejor seguimiento de los pagos de los clientes y comprender cuándo un saldo puede estar vencido. Con esta información, puede enviar a los clientes facturas adicionales o recordatorios para notificarles que sus pagos son necesarios para que la empresa siga prestando sus servicios.
Comprender las finanzas de la empresa
Utilizando las cuentas netas promedio, puede encontrar mucha información útil para beneficiar su conocimiento de las finanzas de la empresa. Tener la capacidad de entender mejor las finanzas de una empresa, incluyendo lo que se le debe, sus objetivos presupuestarios y sus gastos empresariales, puede ayudarle a resolver los retos financieros y a desarrollar la empresa.
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Analizar las pólizas de crédito
Al determinar el promedio de las cuentas por cobrar netas, puede comprender mejor la política de crédito de una empresa. Si el promedio de cuentas netas de una empresa se acerca a sus ventas netas a crédito del año, es posible que la empresa deba ajustar su política de crédito para cobrar las deudas de los clientes con más frecuencia. Sin embargo, una empresa que se relaje en su política de crédito también tiene beneficios, como generar más negocio y aumentar la satisfacción de los clientes.
Puede ser útil para una empresa encontrar un equilibrio entre ser demasiado estricto en su política de crédito y ser demasiado relajado. Esto puede ayudar a aumentar los niveles de satisfacción de los clientes al tiempo que ayuda a la empresa a generar beneficios.
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Cómo calcular la media de las cuentas netas
A continuación se explica cómo encontrar el promedio de cuentas por cobrar netas de una empresa:
- 2. Encuentre la suma de todas las cuentas abiertas Utilizando la lista de cuentas que la empresa tiene abiertas con clientes y consumidores, sume cada cuenta para generar la suma.
- Divida por el número de cuentas: Con la suma, divide su importe entre el número de cuentas que has sumado. El número de este resultado es su promedio de cuentas netas por cobrar para el año fiscal.
Por ejemplo, si una empresa ha registrado tres cuentas de 30.000, 20.000 y 32.000 dólares en el año, primero sumará cada una de las cifras:
$30,000 + $20,000 + $32,000 = $82,000
Luego, dividirían ese número por el número de cuentas:
$82,000 / 3 = $27,333.3
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Cómo calcular la rotación de cuentas por cobrar
Utilizando los cálculos que ha realizado para determinar el promedio de cuentas netas, puede determinar el ratio de rotación de cuentas por cobrar. Los pasos para calcular la rotación de cuentas por cobrar son:
- Encuentra las ventas netas de crédito: Las ventas netas a crédito son el importe total de las ventas realizadas por una empresa en las que ha permitido a los clientes utilizar sus bienes y servicios solicitando el pago posteriormente.
- Dividir por la media de las cuentas netas: Una vez que conozca sus ventas netas a crédito, divida la cantidad por la media de las cuentas netas a cobrar para encontrar su rotación de cuentas a cobrar.
Por ejemplo, si el promedio de cuentas por cobrar netas de una empresa es de 50.000 dólares y sus ventas netas a crédito son de 432.000 dólares, su cálculo sería:
$432,000 / $50,000 = 8.64
Esto significa que la empresa cobró sus cuentas por cobrar a los clientes unas ocho veces en su último año fiscal.
Ejemplos
Aquí hay más ejemplos de cálculo de cuentas netas promedio y cómo las empresas pueden utilizar la información:
Ejemplo 1
La empresa Rogers Consulting quiere calcular su promedio de cuentas netas para ayudar a generar información para sus inversores. Sus cuentas por cobrar al principio del año eran de 20.000 dólares, y al final del año eran de 30.000 dólares.
Para hallar la media, se suman los importes y se dividen por el número de cuentas, que eran dos:
$20,000 + $30,000 = $50,000 / 2 = $25,000
Ejemplo 2
Kelsey's Guitars quiere averiguar su promedio de cuentas netas por cobrar. Tomaron los saldos de sus cuentas cuatro veces en el último año fiscal, dando como resultado un conjunto de datos de 10.000 dólares; 12.000 dólares; 15.000 dólares y 13.000 dólares.
Primero suman los importes y luego los dividen por el número de saldos de las cuentas:
$10,000 + $12,000 + $15,000 + 13,000 = $50,000
$50,000/ 4 = $12,500
Si los inversores de Kelsey' s Guitars' quisieran conocer el ratio de rotación de cuentas, descubrirían sus ventas netas a crédito, que eran de 346.000 dólares. A continuación, dividirían esa cantidad por su media de cuentas netas:
$346,000 / $12,500 = 27.68
Esto significa que Kelsey's Guitars cobró sus cuentas por cobrar unas 27 veces en el pasado ejercicio. Esto indica a los inversores que cobran las deudas de sus clientes con frecuencia, lo que se traduce en una reducción de las cuentas por cobrar y en la generación de más beneficios. Esto puede mostrar a los inversores que Kelsey's Guitars tiene una gestión fuerte y una política de crédito eficiente de la empresa.