Cómo declarar los ingresos por propinas

Al igual que tu salario habitual, tienes que pagar impuestos por las propinas que ganes. Puede ganar muchos tipos diferentes de propinas, por lo que resulta útil saber cuáles debe declarar y a quién debe hacerlo. Aprender a registrar sus propinas y qué formularios utilizar puede asegurarle la presentación de sus impuestos correctamente. En este artículo, hablamos de los tipos de propinas, de cómo informar de estos ingresos a tu jefe y de cómo cumplir con los requisitos fiscales.

Cómo calcular los ingresos antes de impuestos

Tipos de consejos

Una propina es el dinero o los objetos adicionales que un cliente da a un empleado por un bien o servicio. Por ejemplo, un huésped de un hotel puede dar una propina a su ama de llaves antes de salir, o un cliente de un restaurante puede dar una propina a su camarero cuando paga su comida. Las propinas son habituales en sectores como la hostelería, la alimentación y otros servicios.

Estos son los tipos de consejos más comunes que podría recibir:

  • Dinero recibido directamente de un cliente
  • Dinero entregado a través de una tarjeta de crédito, tarjeta de débito, tarjeta de regalo o cualquier otro método de pago electrónico
  • Ingresos recibidos a través de grupos de propinas, división u otros acuerdos de reparto
  • Propinas no monetarias con valor, como un teléfono o entradas para un concierto

Cómo informar de los consejos a su jefe

Tu empleador tiene que informar de tus propinas al IRS para asegurarse de que tributan correctamente. Esto significa que tienes que comunicar la información sobre tus propinas a tu jefe para que la incluya en tus formularios fiscales anuales. A continuación te explicamos cómo comunicar las propinas a tu jefe:

1. Mantenga un registro de propinas diario

Puedes utilizar el formulario 4070A del IRS (Informe de propinas del empleado al empleador), el sistema designado por tu empleador o una declaración escrita para registrar tus ingresos. Sea cual sea el formulario o el sistema que utilice para informar de sus ingresos, debe incluirlos:

  • Firma del empleado
  • Nombre del empleado, dirección y número de la Seguridad Social
  • Nombre y dirección del empleador (nombre del establecimiento si es diferente)
  • Mes o periodo que cubre el informe
  • Total de consejos recibidos durante el mes o periodo

Si recibes menos de 20 dólares en propinas al mes por un solo trabajo, no tienes que declarar estos ingresos. Esta pauta se aplica a todos los trabajos que tengas. Por ejemplo, si tienes dos trabajos y ganas 19 dólares en propinas en uno de ellos y 17 en el otro, no tienes que informar de tus propinas.

2. Registrar la gratificación compartida o mancomunada

Si tiene un trabajo en el que comparte sus propinas con otros empleados, sólo tiene que declarar la cantidad de dinero que se queda. Por ejemplo, si una noche recibió 150 dólares en propinas en efectivo y dio 50 dólares a su camarero, sólo tiene que informar de 100 dólares en propinas.

3. Entregue a su gerente el registro de consejos a tiempo

Normalmente tienes que informar de tus propinas a tu jefe antes del día 10 de cada mes. Por ejemplo, debes informar de las propinas que hayas recibido del 1 al 31 de marzo antes del 10 de abril.

Tipos de consejos que no debes comunicar a tu jefe

Estos son algunos tipos de consejos que no necesita incluir en su informe mensual a su jefe:

Consejos no monetarios

No es necesario que comunique a su gerente las propinas que no sean en efectivo, como entradas para eventos deportivos, ropa y tarjetas de regalo. En lugar de ello, debes declararlas en un formulario aparte al presentar tu declaración de impuestos.

Cargos de servicio

Si su empleador añade automáticamente cargos a los cheques de los clientes por factores como las fiestas grandes, no es necesario que lo añada a su registro de propinas. Estos cargos adicionales son cargos de servicio, no propinas.

Por ejemplo, un restaurante aplica automáticamente un cargo por servicio del 18% a todas las facturas de grupos de ocho o más clientes. Cuando un grupo de ocho personas recibe su factura, ve un total de comida y bebida de 200 dólares. El restaurante ha añadido un cargo por servicio del 18%, que asciende a un total de 36 dólares. En total, el grupo paga 236 dólares. El empresario entrega los 36 dólares del cargo por servicio a sus empleados. Dado que ese dinero técnicamente no es una propina o gratificación, los miembros del personal no tienen que declarar esta cantidad.

Consejos asignados por su empresa

Las propinas asignadas son cualquier pago extra que su empleador le da además de sus propinas regulares. Puede recibir propinas asignadas si todos los empleados declaran menos del 8% de las ventas totales de la empresa en propinas. Su empleador incluirá las propinas asignadas en una casilla separada de las propinas declaradas en su W-2.

Relacionado: Ingreso bruto ajustado: Definición y cómo calcularlo

Consejos para informar sobre los impuestos

Puede utilizar estos formularios para informar de sus propinas a efectos fiscales:

Formulario 4070 del IRS

Este es el formulario que puedes utilizar a lo largo del año para registrar tus propinas diarias. Compare el total de sus propinas del año con lo que su empleador declara en su W-2 para asegurarse de que declara las mismas cantidades. Si las cantidades son diferentes, busque un momento para hablar con su empleador para hacer las correcciones. Ellos pueden enviarle un nuevo W-2 con la cantidad correcta para que no pague de más o de menos sus impuestos.

Relacionado: Cómo entender el formulario W-2

Formulario 4137 del IRS

El formulario 4137 cubre los meses en que sus propinas suman menos de 20 dólares. También incluye el valor de cualquier propina no monetaria. Para obtener el total de su renta imponible, sume esta cantidad a sus propinas y salarios. Calcule la cantidad de impuestos que debe pagar por sus ingresos por propinas no declarados siguiendo las instrucciones del formulario.

No es necesario que declare las propinas asignadas en su declaración de impuestos si tiene registros que demuestren que recibió menos propinas durante el año que la cantidad asignada.

Formulario 1040 o 1040-SR del IRS

El formulario 1040 es uno de los documentos oficiales que puede utilizar para presentar la declaración anual de la renta. El formulario se divide en secciones en las que se declaran los ingresos y las deducciones, lo que determina la cantidad de impuestos que debe o el reembolso que puede esperar recibir. Adjuntará el formulario 4137 a este documento cuando esté listo para presentarlo.

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