Cómo calcular el coste del crédito comercial (con ejemplos)

Coste del crédito comercial = [(% de descuento) / (100 – % de descuento)] x [(360) / (días de pago – días de descuento)]

El coste del crédito comercial representa los costes totales que una empresa acumula por recibir crédito de sus proveedores. Las cuentas por pagar hacen un seguimiento del crédito comercial, incluidos los costes asociados a la obtención de descuentos y al retraso en la facturación de los proveedores. Si le interesa saber más sobre cómo funciona el coste comercial, considere la posibilidad de aplicar la fórmula para determinar el coste comercial de su empresa. En este artículo, exploramos qué es el coste del crédito comercial, cómo funciona el coste comercial y cómo calcular el coste comercial para que pueda entender mejor las actividades financieras de su empresa.

¿Cuál es el coste del crédito comercial?

El crédito comercial es la cuenta por pagar de una empresa, que puede utilizar para financiar sus operaciones. El coste del crédito comercial se refiere a la cantidad que una empresa debe a sus vendedores y proveedores en concepto de productos, materiales, existencias y otros elementos necesarios para mantener las operaciones. A menudo, el coste del crédito comercial constituye una gran parte del pasivo operativo de una empresa y aparece en el balance al calcular las cuentas por pagar y otros pasivos.

Cuando una empresa obtiene un crédito comercial de sus proveedores, asume un coste de crédito comercial específico. El coste del crédito comercial se refiere a la diferencia entre el precio al contado de un producto o suministro y el precio a crédito que los proveedores cobran a las empresas clientes que mantienen contratos de compra a crédito. El coste del crédito comercial también está relacionado con la política de crédito y las condiciones comerciales de un proveedor, que pueden influir en la cantidad que una empresa paga por su coste del crédito comercial.

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¿Cómo funciona el crédito comercial?

Cuando una empresa con una alta calificación crediticia compra materiales a un proveedor, éste puede permitir a la empresa retrasar el pago de la compra. Este proceso crea una financiación que ayuda a la empresa a asignar el crédito como fuente de capital circulante para gastarlo en otras operaciones comerciales. Dado que muchas empresas nuevas y pequeñas suelen utilizar el crédito comercial para financiar el crecimiento y el desarrollo, representa un componente financiero esencial que financia muchas organizaciones' actividades.

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Beneficios de asumir el coste del comercio

Aunque el coste comercial puede representar el pasivo de una empresa, hay varias razones por las que una empresa puede considerar la posibilidad de acceder a un crédito comercial y asumir el coste comercial correspondiente:

Es fácilmente accesible

El crédito comercial es relativamente fácil de acceder para las empresas si se compara con otras formas de financiación. Por ejemplo, una empresa nueva que aún no ha creado un historial crediticio puede tener más facilidad para obtener un crédito comercial que otros tipos de financiación empresarial, como los préstamos y las líneas de crédito a través de instituciones bancarias. Además, es posible que muchos proveedores y vendedores no requieran el tipo de documentación financiera para conceder un crédito comercial a las empresas como hacen las instituciones financieras. Dado que el crédito comercial es de fácil acceso, es importante racionalizar estos costes y hacer un seguimiento del coste total del crédito comercial a medida que su organización lo acumula.

Establece relaciones con los proveedores

Otra de las ventajas de asumir el coste del crédito comercial es que su organización puede establecer un nivel de confianza con sus proveedores. Al pedir préstamos a crédito y realizar los pagos a tiempo, su organización tiene más probabilidades de recibir descuentos periódicos y regulares, en función de su situación financiera con sus proveedores.

Construir relaciones con sus proveedores a través del crédito comercial también puede significar que sus proveedores son más propensos a recomendar su empresa como cliente a otros proveedores de su red. Además, unas relaciones sólidas con los proveedores también pueden significar que éstos se esfuerzan por conseguirle artículos limitados cuando la demanda es alta, lo que garantiza que su empresa tenga un suministro constante de material para producir sus ofertas.

Libera el flujo de caja

Al asumir el crédito comercial y el coste asociado, las empresas a menudo pueden asignar el flujo de caja disponible a otros procesos empresariales necesarios para el crecimiento y el desarrollo. Así, en lugar de que la empresa tenga que utilizar su flujo de caja para comprar a los proveedores, utiliza su crédito comercial y acumula el coste comercial como financiación. Además, la capacidad de asignar el flujo de caja a las actividades comerciales actuales en lugar de cubrir los pasivos en curso significa que las empresas pueden centrarse en el desarrollo de ofertas para los mercados de consumo.

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Impulsa el crédito empresarial

Las empresas que piden préstamos a crédito suelen acumular una puntuación de crédito entre los prestamistas, las instituciones financieras y sus proveedores. Aunque algunos proveedores no informan de sus historiales de pago a las agencias y oficinas de crédito empresarial, muchos mantienen registros continuos de cada uno de los pagos que su empresa realiza en sus cuentas por pagar y contratos de compra. Al pagar las facturas a tiempo y cubrir el crédito comercial y el costo del comercio, su organización puede aumentar su calificación de crédito empresarial, lo que puede ayudarle a asegurar préstamos comerciales o financiación en el futuro.

Suele ser más asequible

Tomar un crédito comercial y, por tanto, el coste del mismo, a veces resulta más asequible para las pequeñas empresas a largo plazo. Por ejemplo, las empresas que toman créditos comerciales para abastecer su producción de inventario pueden encontrar más asequible financiar sus operaciones de esta manera en lugar de a través de préstamos empresariales con el potencial de tasas de interés más altas.

Además, asegurar el crédito comercial puede significar que su empresa puede esperar pagar la misma cantidad por cada factura, siempre que cada pedido de la empresa sea el mismo. Los vendedores y proveedores con los que trabaja también pueden hacer que los costes del crédito comercial sean más asequibles, especialmente cuando se pagan las facturas con antelación para acceder a los descuentos.

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Cómo calcular el coste del crédito comercial

Para calcular el coste del crédito comercial, utilice la fórmula coste del crédito comercial = [(% de descuento) / (100 – % de descuento)] x [(360) / (días de pago – días de descuento)] y seguir los siguientes pasos:

1. Determine la tasa de descuento

Introduzca la tasa de descuento, o el porcentaje de descuento, que su empresa recibe del contrato con el proveedor para el que está calculando los costes comerciales. Como ejemplo, supongamos que una empresa recibe un descuento del 2% de sus proveedores. Este valor entra en la fórmula como un porcentaje así:

Coste del crédito comercial = [(2%) / (100 – 2%)] x [(360) / (días de pago – días de descuento)]

2. Reste la tasa de descuento del 100

Tras introducir la tasa de descuento, reste este valor a 100 en la fórmula. Utilizando el ejemplo de empresa del paso anterior, considere el siguiente cálculo:

Coste del crédito comercial = [(2%) / (98%)] x [(360) / (días de pago – días de descuento)]

3. Dividir el descuento por la diferencia

Ahora que tiene la diferencia entre el porcentaje de descuento y 100, divida el porcentaje de descuento por esta diferencia. Por ejemplo, la empresa del ejemplo calcula esta parte de la fórmula como sigue:

Coste del crédito comercial = [(2%) / (98%)] x [(360) / (días de pago – días de descuento)] =

Coste del crédito comercial = (0,02) x [(360) / (días de pago – días de descuento)]

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4. Reste el número de días de descuento de los días de pago

Después de dividir el porcentaje de descuento, hay que restar el número de días del descuento disponible por el número de días del periodo de pago. Por ejemplo, supongamos que la empresa del ejemplo del paso anterior realiza pagos cada 30 días, y el número de días de descuento disponibles es de 14. La empresa completa esta parte de la fórmula:

Coste del crédito comercial = [(2%) / (98%)] x [(360) / (días de pago – días de descuento)] =

Coste del crédito comercial = (0,02) x [(360) / (30 – 14)] =

Coste del crédito comercial = (0,02) x [(360) / (16)]

5. Dividir 360 por la diferencia

Ahora puede dividir la diferencia entre sus días de pago y de descuento por un total de 360, que representa todo el año que su empresa paga con su crédito comercial. Con los valores de ejemplo de arriba, la empresa de ejemplo divide la diferencia entre sus días de pago y de descuento así

Coste del crédito comercial = [(% de descuento) / (100 – % de descuento)] x [(360) / (días de pago – días de descuento)] =

Coste del crédito comercial = [(2%) / (98%)] x [(360) / (días de pago – días de descuento)] =

Coste del crédito comercial = (0,02) x [(360) / (30 – 14)] =

Coste del crédito comercial = (0,02) x [(360) / (16)] =

Coste del crédito comercial = (0,02) x (22,5)

6. Multiplique estos resultados

Ahora puede multiplicar los valores restantes para calcular el coste total del crédito comercial que su empresa debe pagar con su contrato de proveedor. Utilizando los ejemplos anteriores, calcula los valores restantes con la fórmula siguiente:

Coste del crédito comercial = [(% de descuento) / (100 – % de descuento)] x [(360) / (días de pago – días de descuento)] =

Coste del crédito comercial = [(2%) / (98%)] x [(360) / (días de pago – días de descuento)] =

Coste del crédito comercial = (0,02) x [(360) / (30 – 14)] =

Coste del crédito comercial = (0,02) x [(360) / (16)] =

Coste del crédito comercial = (0,02) x (22,5) = 0,45 o 45% . Este valor indica que el coste del crédito comercial de la empresa del ejemplo es el 45% del crédito total que recibe de su proveedor.

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