Un individuo o una organización con ánimo de lucro pueden estar obligados a pagar impuestos. Por lo general, el gobierno no considera ciertas deducciones como imponibles si un individuo paga impuestos, porque el gobierno permite que una parte de sus ingresos esté libre de impuestos, con el fin de aliviar al individuo y estimularlo. Las deducciones pueden ser detalladas o estándar.
En este artículo, exploramos qué es una deducción estándar, cuándo tomar una y otros tipos de deducciones disponibles para los contribuyentes.
Aprende a ser un preparador de impuestos
¿Qué es una deducción estándar?
A la hora de hacer la declaración de la renta, puede detallar los gastos que tiene derecho a deducir o bien acogerse a la deducción estándar, que es una cantidad fija. La deducción estándar es una cantidad fija de dinero que puede restar de sus ingresos antes de pagar el impuesto sobre la renta. No puede solicitar ambos tipos de deducciones al mismo tiempo.
Aquí hay varios tipos principales de deducciones fiscales:
- Pago de intereses hipotecarios: El impuesto federal sobre la renta trata de ayudar a los propietarios de viviendas permitiéndoles deducir los intereses que hayan pagado por la hipoteca que tengan. Esto ayuda a reducir la carga de pagar la hipoteca de sus casas ya que pueden aplicar la misma cantidad para pagar el monto principal.
- Pago de intereses de préstamos estudiantiles: El IRS le permite deducir hasta 2.500 dólares de su renta imponible si tiene préstamos estudiantiles que debe pagar. Puede hacerlo si sus ingresos totales son inferiores a 65.000 dólares anuales. Si sus ingresos son superiores a 65.000 dólares anuales, su deducción será inferior a 2.500 dólares.
- Deducción de gastos médicos: Esta deducción se aplica cuando usted incurre en una factura médica que es más del 10% de su ingreso bruto ajustado (AGI). Por ejemplo, si su AGI es de 50.000 $ y su gasto médico anual fue de 12.000 $. Tiene derecho a una deducción de 7.000 $ sobre su renta.
- Donaciones benéficas: Puede deducir la cantidad que dio como donaciones benéficas, ya sea en efectivo o en especie. Puede deducir hasta el 60% de su AGI, pero debe ser de una organización benéfica exenta de impuestos. Además, puede estar limitado al 30%, 40% o 50% dependiendo de la organización benéfica a la que haya donado.
- Deducción de la oficina en casa: Si utiliza una parte de su casa sólo para su negocio, se le permitirá amortizar el alquiler, los servicios públicos y el mantenimiento de esa parte de la casa.
- Deducción del 401(k): Hacienda no grava lo que usted aporta a su cuenta 401(k). Puede hacer aportaciones de hasta 19.000 dólares al año si tiene menos de 50 años. Si tiene más de 50 años, puede hacer aportaciones de hasta 24.500 dólares. El 401(k) está patrocinado por una organización de empleadores, los autónomos también pueden abrir su propio 401(k).
- Deducción de gastos de trabajo por cuenta propia: Los trabajadores autónomos, los contratistas y los trabajadores por cuenta propia pueden hacer deducciones que tienen que ver con los gastos del negocio que incluyen, una parte de su hipoteca o alquiler, servicios públicos, mantenimiento, transporte de vehículos, etc.
- Deducción del IRA: Se le permite hacer deducciones de hasta 6.000 dólares tanto para la IRA tradicional como para la ROTH IRA si tiene menos de 50 años. Si tiene más de 50 años, la cantidad permitida es de 7.000 dólares.
Relacionado: Salario bruto vs. Salario neto: Definiciones y ejemplos
Diferencia entre deducciones y créditos fiscales
Una deducción es una cantidad que usted' puede hacer por sí mismo antes de pagar sus impuestos. Un crédito fiscal es una cantidad en dólares que reduce su factura de impuestos. Por ejemplo, si debe una factura de impuestos de 2.000 dólares, pero tiene un crédito fiscal de 3.000 dólares, el IRS le enviará un cheque de 1.000 dólares. Su crédito fiscal puede compensar un pago de impuestos, y si hay un exceso, se lo devuelven. Un crédito fiscal puede tener un impacto mucho mayor en su factura fiscal que una deducción fiscal.
Por ejemplo:
Ingresos anuales: 65.000 dólares
Crédito fiscal/deducción fiscal: 10.000 dólares
| Deducción de impuestos | vs. | Crédito fiscal | |
|---|---|---|---|
| Cantidad | $10,000 | $10,000 | |
| Ingresos anuales | $65,000 | $65,000 | |
| Menor deducción fiscal | ($10,000) | ||
| Ingresos fiscales | $55,000 | $65,000 | |
| Impuestos al 35%. | $19,250 | $22,750 | |
| Menos crédito fiscal | ($10,000) | ||
| Cuenta final de impuestos | $19,250 | $12,750 |
¿Cómo funciona la deducción fiscal estándar?
Una deducción estándar funciona restando una cantidad fija de su ingreso total anual como una deducción que no es imponible. El IRS permite las siguientes deducciones estándar basadas en el estado de la declaración:
| Estado de tramitación de la cantidad ($) |
|
|---|---|
| Solo | $12,200 |
| Matrimonio (archivo conjunto) |
$24,400 |
| Matrimonio (archivo separado) |
$12,200 |
| Jefe de hogar | $18,350 |
Ejemplo de cómo calcular las deducciones estándar
Este es un ejemplo en el que se utiliza un ingreso anual de 100.000 dólares y se toma una deducción fija para un individuo que declara como soltero:
Ingresos anuales: 100.000 dólares
Estado de presentación: Único
Tipo impositivo: 35%
| Estándar deducción de impuestos |
No Deducción de impuestos |
Cantidad guardado |
|
|---|---|---|---|
| Ingresos anuales | $100,000 | $100,000 | |
| Situación de soltería | ($12,200) | ||
| Ingresos fiscales | $87,800 | $100,000 | |
| Impuesto al 35%. | ($30,730) | ($35,000) | |
| Ingresos después de impuestos | $57,070 | $65,000 | |
| Sumar la cantidad deducida | $12,200 | ||
| Subtotal | $69,270 | $65,000 | = $4,270 |
**Relacionado:** [**Salario vs. Pago por hora: ¿Cuáles son las diferencias?**](https://www.indeed.com/career-advice/pay-salary/salary-vs-hourly-pay)
Cómo decidir si debe utilizar la deducción estándar
Para decidir qué tipo de deducción utilizar, debe evaluar su posición. Cuando la deducción estándar es menor que la deducción total que obtendría si desglosara, entonces desglosar será la opción más adecuada. Detallar significa enumerar las distintas deducciones permitidas en el formulario de presentación. Algunas personas descubren que después de detallar todas sus deducciones permitidas, no tienen que pagar ningún impuesto. Detallar cuesta más porque su preparador de impuestos puede cobrarle más por la lista.
Se aconseja la deducción estándar si tiene que hacer menos deducciones detalladas. La deducción estándar suele ser sencilla y más fácil de calcular. Si tiene una lista de deducciones que quiere detallar y no está seguro de cuál usar, haga los números de ambas maneras y vea cuál le da un mayor rendimiento.