¿Qué son las deducciones detalladas? (con ejemplos)

La presentación de sus impuestos anuales puede ser una tarea compleja, y la comprensión del lenguaje fiscal puede ayudarle a tomar decisiones informadas sobre sus propias declaraciones de impuestos. Por ejemplo, los impuestos se calculan sobre la base de los ingresos brutos ajustados, una cifra que puede reducirse mediante una estrategia denominada detallar las deducciones. Saber cómo y cuándo detallar sus deducciones fiscales puede ayudarle a maximizar su beneficio fiscal y a minimizar los impuestos que pueda deber. En este artículo, explicaremos las deducciones detalladas, las compararemos con las deducciones estándar y revisaremos sus ventajas y desventajas.

¿Qué son las deducciones detalladas?

Las deducciones detalladas son gastos que usted ha pagado a lo largo del año y que pueden restarse de su ingreso bruto ajustable (AGI) al calcular su responsabilidad fiscal. Esto significa que los ingresos utilizados para calcular la cantidad de impuestos que debe pueden ser menores y, por lo tanto, la cantidad que debe pagar puede ser menor.

Muchos contribuyentes optan por utilizar lo que se llama una deducción estándar, o una cantidad fija de dólares que se resta de su AGI. Sin embargo, en algunas situaciones, sus deducciones detalladas pueden exceder la deducción estándar y disminuir su obligación tributaria aún más. Si decide detallar sus deducciones, debe declararlas individualmente y agruparlas por categorías. Algunos ejemplos comunes de deducciones detalladas son

Tasas de propiedad

Los impuestos sobre la propiedad son impuestos que cobra la administración local, normalmente el condado o la ciudad, sobre los bienes personales tangibles. Suelen pagarse anualmente. El importe de los impuestos que paga a estas entidades puede ser deducible, y puede consultar a un especialista en impuestos para determinar la normativa específica de su estado y zona.

Algunos impuestos estatales y locales

Algunos impuestos estatales y locales sobre la renta suelen ser deducibles, de forma similar a los impuestos sobre la propiedad. Por ejemplo, si pagó un saldo de impuestos a un gobierno estatal o local, esos pagos pueden considerarse deducibles en su declaración de impuestos federales. En caso de duda, acuda a un profesional de la fiscalidad para que responda a sus preguntas y revise su situación específica.

Interés de la hipoteca de la casa

Los intereses que un propietario paga por su préstamo hipotecario pueden ser deducibles fiscalmente hasta cierto punto. Considere la posibilidad de investigar la normativa fiscal vigente para ver si sus intereses hipotecarios cumplen los requisitos.

Gastos médicos

Los gastos médicos deducibles incluyen probablemente los gastos médicos que no son reembolsados por el seguro, incluidas las primas de seguro. Si usted paga personalmente la atención médica, dental o de la vista sin que la pague el seguro, ese gasto también puede agruparse normalmente en el total de sus gastos médicos, así como el kilometraje parcial para el desplazamiento necesario a la atención médica. Sólo puede deducir los gastos médicos que no estén cubiertos por el seguro y que superen un determinado porcentaje de su AGI. Considere la posibilidad de investigar más a fondo las deducciones fiscales por gastos médicos o de consultar con un profesional de la fiscalidad si cree que esto podría aplicarse a usted.

Contribuciones benéficas

El dinero o los artículos donados a organizaciones benéficas que reúnan los requisitos necesarios pueden ser deducibles de los impuestos, aunque necesitará una prueba de la donación mediante un recibo o una nota de agradecimiento. Estas deducciones suelen estar limitadas a un determinado porcentaje de los ingresos, aunque la normativa puede cambiar de un año a otro. Consulte a un especialista en impuestos para resolver sus dudas sobre sus propias contribuciones benéficas y su declaración de impuestos.

Gastos educativos cualificados

Siempre que sus ingresos estén por debajo del nivel de eliminación de esta deducción, podrá deducir los intereses pagados por los préstamos estudiantiles. También puede deducir los pagos de matrícula, cuotas de inscripción y cuotas de actividades. Consulte la normativa fiscal vigente para conocer los niveles de eliminación gradual y los gastos subvencionables.

Pérdidas por robo o por accidente

Si su zona está declarada como zona de catástrofe federal, podrá reclamar las pérdidas si la pérdida individual es superior al importe en dólares especificado por el IRS, y en la medida en que las pérdidas totales superen un determinado porcentaje de su AGI. Las pérdidas por robo también pueden ser deducibles durante el año en que descubrió la pérdida. Considere la posibilidad de consultar la normativa fiscal vigente o pregunte a un profesional fiscal si cree que esta deducción podría aplicarse en su situación.

Se requiere una prueba para los gastos que usted reclama como deducciones detalladas. Por ejemplo, para reclamar sus impuestos sobre la propiedad como una reducción a su renta bruta, usted necesita conservar la prueba de la factura de impuestos, así como la prueba del pago. La reducción a su AGI puede beneficiar a su factura de impuestos en general, así que conserve un comprobante de los gastos deducibles y utilícelos como una reducción general.

Relacionado: Cómo calcular los ingresos brutos ajustados para los impuestos, paso a paso

Deducciones detalladas vs. estándar

La deducción estándar es una suma única que reduce su AGI y no tiene que ser justificada con recibos. El IRS ofrece una deducción estándar en diferentes niveles para los siguientes grupos:

  • Personas físicas solteras o casadas que declaran impuestos por separado
  • Las personas que están casadas y declaran sus impuestos conjuntamente o una viuda o viudo que califica
  • Personas que se consideran cabeza de familia según la definición actual del IRS
  • Personas que superan una determinada edad, a menudo correlacionada con la edad de jubilación
  • Personas que pueden ser declaradas como dependientes en los impuestos de otra persona

Recuerde que las deducciones detalladas no están disponibles para todos los contribuyentes. Por ejemplo, si usted declara como casado que presenta la declaración por separado, es posible que no se le permita detallar sus deducciones. La reducción de su renta bruta ajustada por las deducciones detalladas tampoco es dólar por dólar. La cantidad en la que cada deducción reduce sus ingresos brutos puede estar limitada por sus ingresos o por los límites reglamentarios.

La mayoría de los contribuyentes reclaman la deducción estándar. En general, las deducciones detalladas deben ser sustanciales para reducir su renta bruta ajustada más de lo que lo haría la deducción estándar. Dado que la deducción estándar está disponible para todos los contribuyentes y no requiere ninguna prueba, es la opción por defecto. Sin embargo, puede considerar la posibilidad de detallar sus deducciones si su gasto combinado en gastos elegibles es mayor que la deducción estándar.

Relacionado: Qué es la deducción estándar

Ventajas de las deducciones detalladas

Una ventaja de detallar las deducciones es la cantidad de deducciones disponibles, ya que muchos gastos pueden considerarse deducibles de los impuestos. Cuantos más gastos se puedan deducir, menor será la factura fiscal. Las deducciones detalladas pueden ser especialmente atractivas para las personas con gastos de educación superior, o aquellas que son propietarias de su vivienda.

Incluso si la reducción total de su AGI por esos gastos no supera el importe en dólares de las deducciones estándar, puede valer la pena detallar sus deducciones. Por ejemplo, podría considerar el impacto global de detallar las deducciones cuando también lo hace a nivel estatal. Detallar las deducciones podría darle una factura fiscal más baja si el beneficio a nivel estatal supera la diferencia a nivel federal. Considere la posibilidad de consultar a un profesional de impuestos si no está seguro de si detallar las deducciones es la opción correcta para usted.

Relacionado: Explicación del impuesto sobre la renta, tramos impositivos y deducciones

Desventajas de las deducciones detalladas

Una de las desventajas de detallar las deducciones es a veces la comodidad. Detallar los gastos significa que, por lo general, hay que guardar un recibo para demostrar el gasto subvencionable, lo que puede resultar molesto para algunas personas. Además, las normas que limitan la cantidad de cada gasto subvencionable que puede deducirse también pueden resultar menos convenientes. Las deducciones elegibles también pueden cambiar de un año a otro, lo que puede resultar complejo para algunas situaciones fiscales. Estos son algunos ejemplos de deducciones fiscales que han sufrido cambios normativos en el pasado:

  • Intereses hipotecarios sobre los préstamos que superan una determinada cantidad de dinero
  • Impuestos estatales, locales y sobre la propiedad personal superiores a una cantidad específica de dólares
  • Pago de la pensión alimenticia
  • Gastos de preparación de impuestos
  • Pérdidas por catástrofes naturales que se producen fuera de una zona declarada como catástrofe por el gobierno federal
  • Intereses sobre los pagos de préstamos estudiantiles, si sus ingresos son superiores a una determinada cantidad de dólares

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