El formulario 1099 es un importante documento fiscal que informa de cualquier compensación no laboral que haya ganado durante el año. Es la razón más común por la que puede recibir un formulario 1099, pero también hay otros tipos. Puede recibir un formulario 1099 si ha trabajado como contratista independiente, pero también hay otros tipos. Es fundamental asegurarse de que recibe todos los formularios 1099 a los que tiene derecho en un año determinado.
En este artículo, hablaremos de lo que es un formulario 1099, cómo obtenerlo y qué hacer con él cuando lo reciba.
¿Qué es un formulario 1099?
Un formulario 1099 informa de una variedad de pagos no relacionados con el empleo, incluidos los ingresos por inversiones y los premios. Además de los pagos recibidos como contratista independiente, los formularios 1099 se utilizan para informar de los pagos de este tipo. Otros formularios 1099 incluyen:
- 1099-A por adquisición o abandono de bienes asegurados
- 1099-B para los ingresos de las operaciones de corretaje y trueque
- 1099-C por cancelación de deuda superior a 600 dólares
- 1099-CAP para cambios en el control corporativo y en la estructura de capital de más de 100 millones de dólares
- 1099-DIV para dividendos y distribuciones que superen los 10 dólares, o 600 dólares para liquidaciones
- 1099-G para pagos del gobierno superiores a 10 dólares
- 1099-H para pagos de anticipos del seguro médico
- 1099-INT para los ingresos por intereses superiores a 10 dólares o 600 dólares en determinados casos
- 1099-K para pagos de tarjetas comerciales y redes de terceros superiores a 20.000 dólares
- 1099-LTC para las prestaciones de cuidados de larga duración
- 1099-OID para el descuento por emisión original de más de 10 dólares
- 1099-PATR para distribuciones imponibles recibidas de cooperativas mayores a 10 dólares
- 1099-Q para pagos de programas de educación calificados
- 1099-R para las distribuciones de pensiones, rentas vitalicias, planes de jubilación, cuentas individuales o contratos de seguro superiores a 10 dólares
- 1099-S ingresos de transacciones inmobiliarias superiores a 600 dólares
- 1099-SA para distribuciones de HSA, Archer MSA o Medicare Advantage MSA
- 1099-SSA para las prestaciones de la seguridad social
- 1099-RRB para los pagos de la junta de jubilación del ferrocarril
- RRB-1099-R para los ingresos por pensiones y rentas vitalicias de la Junta de Jubilación Ferroviaria
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Cómo y dónde obtener un formulario 1099
Para presentar correctamente sus impuestos, debe reunir todos los formularios pertinentes, incluidos los formularios 1099 que le corresponden. A continuación te explicamos cómo adquirir los formularios 1099 que necesitas presentar:
1. Evalúe sus ingresos del año anterior
Los distintos formularios 1099 que puede necesitar se utilizan para informar de las fuentes de ingresos que no proporciona un empleador. En el caso de las situaciones de contratación independiente, cualquier empresa que le haya pagado más de 600 dólares está obligada a enviarle un formulario 1099 para que pueda presentar correctamente sus impuestos.
A lo largo del año debe anotar cualquier fuente de ingresos que obtenga fuera de su empresa. De este modo, te aseguras de tener registros precisos que consultar a la hora de preparar tus impuestos, de modo que si alguna de las entidades que te deben un formulario 1099 no lo envía, puedas ponerte en contacto para asegurarte de que tus impuestos son correctos.
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2. Recibir los formularios de los pagadores
Al igual que usted está obligado a declarar los impuestos sobre cualquier ingreso que cumpla los requisitos del 1099, los que le pagan también deben cumplir el plazo para entregarle una copia de su 1099 a usted y una copia al gobierno. Por lo general, esto significa que usted no debería tener que hacer nada para obtener su formulario 1099. En la mayoría de los casos, la fecha límite para que los pagadores le proporcionen una copia del formulario es a finales de enero.
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3. Comprueba tus direcciones si no recibes el formulario 1099
Si has realizado un trabajo por contrato con un pagador que te ha dado acceso a una cuenta digital, comprueba que tienes la información de contacto correcta en sus archivos. Si hay algún error con su dirección, es posible que hayan enviado la información requerida del 1099 a un lugar equivocado. Actualice su información y solicite una nueva copia.
4. Póngase en contacto con los pagadores por si faltan formularios
Cuando sus registros indican que debería haber recibido un formulario 1099 que no ha recibido, es el momento de ponerse en contacto directamente con la persona o empresa que le debe el formulario. Póngase en contacto con ellos en un tono profesional a través de su método de contacto preferido para preguntar por su formulario.
Si deja un mensaje y no habla directamente con un representante, sea breve y directo. Indique que está preparando sus impuestos y que sus registros indican que aún no ha recibido un formulario de ellos, y solicite que le envíen una copia de su 1099 con ellos.
Qué hacer con el formulario 1099
Si ha recibido un formulario 1099 de un cliente, está obligado a incluirlo al presentar sus impuestos del año. Si no está seguro de cómo rellenar y presentar correctamente un formulario 1099, esto es lo que debe hacer:
Comprueba que la información es correcta
Cuando reciba un formulario 1099 de un pagador, hay muchas secciones en el formulario que ya deberían estar rellenadas por usted. Es importante asegurarse de que toda esta información es correcta. Además de comprobar que toda la información personal relevante es correcta, también debe comparar los pagos enumerados con sus registros para asegurarse de que las cifras coinciden.
Declarar una renta excesiva hará que declare una renta imponible superior a la que ha recibido, lo que hará que pague más impuestos de los necesarios. Pagar impuestos por una cantidad inferior a la que recibió puede hacer que luego deba dinero de forma inesperada si se constata el error y se corrige, y podría dar lugar a una sanción si se determina que presentó a sabiendas sus impuestos con información inexacta. Por eso es especialmente importante asegurarse de que los registros de su pagador coinciden con los suyos.
Considere la posibilidad de contratar a un contable profesional
Si trabajas como contratista independiente y tienes muchos clientes que reúnen los requisitos para los formularios 1099, debes asegurarte de llevar un registro organizado del tiempo que has trabajado para cada uno de ellos. Puede ser un reto entender todas sus opciones dentro del código de impuestos para encontrar el máximo número de deducciones y ahorros. Una de las mejores maneras de manejar este desafío es trabajar con un contador.
Si contrata a un contable, sólo tiene que entregar todos sus formularios y documentos relacionados con los impuestos. A continuación, su contable realizará una evaluación de todo lo que le proporcione y posiblemente le hará algunas preguntas de seguimiento para asegurarse de que tiene toda la información que necesita. Trabajar con un contable ayuda a garantizar que no haya errores y que no se pase por alto ningún ahorro.
Elija un método de archivo
Si opta por hacer sus propios impuestos en lugar de presentarlos a través de un contador, a continuación debe decidir si los presentará en línea o por correo. La presentación por correo sigue siendo un método aceptado de presentación de impuestos en el que es necesario que su presentación tenga un sello postal antes del día de los impuestos. Sin embargo, mucha gente opta ahora por presentar sus impuestos por Internet.
Hay muchos servicios que ofrecen la presentación de impuestos en línea. Incluso puede ser elegible para la presentación gratuita, en la que el coste de su presentación en línea con un sitio aprobado está totalmente subvencionado. La presentación en línea es una manera rápida y eficaz de completar sus impuestos, y muchos sitios de presentación le ofrecerán consejos y asesoramiento mientras completa su formulario en línea. Esto lo convierte en una excelente opción si es nuevo en la presentación de impuestos, ya que reduce la posibilidad de error.
Al presentar la declaración por correo, gran parte de la información ya estará impresa en el formulario que está presentando, por lo que sólo tiene que realizar los cálculos y ajustes necesarios. Cuando se presenta en línea, los cálculos suelen completarse automáticamente, pero es importante volver a comprobar su trabajo al introducir la información para asegurarse de que su formulario digital representa con precisión la información proporcionada en su 1099.
Rellene el formulario
Después de decidir cómo presentar su formulario, ya está listo para empezar a rellenarlo. Para presentar correctamente su formulario de impuestos 1099, es importante entender lo que significan las diferentes secciones del formulario y lo que debe estar en el formulario al presentarlo. El formulario incluye lo siguiente:
- Información de contacto del pagador: El pagador debe incluir tanto un número de teléfono como una dirección postal en la que se le pueda localizar.
- de los clientes: Tanto el pagador como el destinatario deben identificarse en la presentación. En su caso, será su número de la Seguridad Social, su número de identificación fiscal o su número de identificación de empleado.
- Información de contacto del destinatario: Esta sección contiene información como tu dirección y tu número de teléfono.
- Número de cuenta: Si presenta más de un formulario 1099, debe rellenar la casilla del número de cuenta con un código único para cada formulario. Los códigos pueden tener hasta 20 caracteres e incluyen letras, números y caracteres especiales, y no pueden coincidir con ningún otro número del formulario. Este código permite a Hacienda identificar el formulario correcto en caso de que haya que hacer alguna corrección.
- Información sobre la remuneración y los impuestos federales: Su 1099 debe llegar con una relación exacta de la compensación total que recibió del pagador durante ese año. Si has elegido que el pagador retenga los impuestos federales sobre la renta de tus pagos, esto también debe incluirse en el formulario.
- Información fiscal del estado: Al igual que con su información federal, su pagador necesita proporcionar su número de identificación de pagador estatal, el total de todos los salarios elegibles por el estado que le pagaron y la cantidad de impuestos estatales retenidos en su nombre.
Repite la frase para cada formulario 1099 que recibas
Si rellenas varios formularios 1099, cada uno de ellos debe ser completado individualmente cuando lo presentes. Es importante que te asegures de que has recibido y completado todos los formularios que te correspondían. Hacerlo le ayuda a asegurarse de que no se enfrenta a ninguna auditoría fiscal ni a ninguna multa.