¿Qué es un estado de operaciones? (Definición y ejemplo)

Durante la temporada de impuestos es especialmente valioso examinar los estados financieros de una empresa para conocer su rendimiento y su situación financiera. El estado de operaciones, que informa de los ingresos netos de la empresa, es uno de los estados que preparan la mayoría de las empresas. Es beneficioso conocer los estados de operaciones si se trabaja en una empresa que los utiliza o si se está interesado en la contabilidad o las finanzas.

En este artículo, aprenderemos qué es un estado de operaciones y exploraremos algunas ventajas y desventajas potenciales de su uso, con un ejemplo que puede consultar.

¿Qué son los estados financieros?

¿Qué es un estado de cuentas?

Un estado de operaciones es un estado financiero que detalla las operaciones y la situación financiera de una empresa. Los gastos de explotación, los ingresos totales y los beneficios de explotación pueden incluirse en un estado de operaciones para ofrecer una imagen completa del rendimiento y la situación financiera de una empresa. Una cuenta de resultados también utiliza una ecuación para determinar los ingresos netos de una empresa restando sus gastos de sus ganancias. Los profesionales pueden referirse a una declaración de operaciones de diversas maneras, pero todas ellas representan el mismo tipo de documento.

Estos son algunos de los otros nombres con los que a veces se conoce un balance de operaciones:

  • Cuenta de resultados (P&L)
  • Declaración de ingresos
  • Estado de resultados

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¿Por qué es importante una declaración de operaciones?

Una declaración de operaciones puede ser especialmente importante para una empresa que quiera evaluar su rendimiento, ya que las declaraciones de operaciones muestran el rendimiento general de una empresa y los detalles que contribuyen a él. Por ejemplo, si un profesional quiere determinar por qué su empresa está experimentando bajos ingresos, puede revisar un estado de operaciones para identificar qué gastos podrían estar utilizando demasiado del presupuesto.

Disponer de una declaración de operaciones actualizada también puede ser crucial para las empresas que esperan atraer a nuevos inversores, ya que la mayoría de los inversores revisan las declaraciones de operaciones de las empresas antes de invertir en ellas para asegurarse de que pueden ser rentables.

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Estado de operaciones frente a la cuenta de resultados

Aunque utilizan títulos diferentes, hay muy pocas diferencias entre un estado de operaciones y una cuenta de resultados. Esto se debe a que ambos estados financieros proporcionan detalles sobre los ingresos netos o la rentabilidad de una empresa en función de sus operaciones comerciales. La principal diferencia entre una cuenta de explotación y una cuenta de resultados es que el formato de presentación de la información en cada cuenta puede variar ligeramente en función de la información que incluya. Sin embargo, una cuenta de resultados suele contener la misma información que una cuenta de explotación y puede ser utilizada por los mismos tipos de empresas para informar sobre los ingresos.

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Ejemplo de declaración de operaciones

Considere este ejemplo de declaración de operaciones para ABC Office Supply:

Estado de operaciones de ABC Office Supply Para el año que terminó el 31 de diciembre de 2020

Ingresos totales: 2.000.000 de dólares
Coste de los productos vendidos: 200.000 dólares
Beneficio bruto: 1.800.000 dólares

*Gastos de Explotación
Sueldos de los empleados: 400.000 dólares
Alquiler de oficinas: 10.000 dólares
Utilidades del espacio de oficina: 3.000 dólares
Marketing y publicidad: 12.000 dólares
Depreciación y amortización: 10.000 dólares
Gastos de explotación totales: 435.000 dólares
Beneficio de explotación: 1.365.000 dólares*.

Gasto en intereses:$100,000
Ingresos antes de impuestos: 1.265.000 dólares

Impuestos: 100.000 dólares
Ingresos netos: 1.165.000 dólares

Ventajas de utilizar una declaración de operaciones

He aquí algunas de las ventajas que puede ofrecer el uso de una declaración de operaciones:

Proporciona un recurso central para los datos de rendimiento financiero

Una clara ventaja de utilizar un estado de operaciones es que ofrece detalles sobre varios aspectos del rendimiento financiero de una empresa en un solo lugar. Esto puede ser muy útil para los profesionales de la contabilidad que quieran revisar el rendimiento financiero de una empresa, ya que sólo tienen que buscar en un lugar para encontrar la información que puedan necesitar.

Ayuda a informar a los inversores

Disponer de un estado de operaciones actualizado también puede ser beneficioso para los inversores que puedan estar interesados en invertir en una determinada empresa. Esto se debe a que la mayoría de los inversores revisan los estados financieros de las inversiones potenciales para asegurarse de que la inversión puede ser rentable para ellos. Los inversores también pueden utilizar la información de un estado de operaciones para hacer predicciones sobre qué empresas podrían aumentar su rentabilidad en el futuro, lo que puede influir en las inversiones que realicen.

Evalúa la salud financiera de la empresa.

Otra de las principales ventajas del estado de operaciones es que permite evaluar la salud financiera de una empresa, lo que puede ayudar a los ejecutivos a encontrar áreas que podrían mejorar. Por ejemplo, un analista puede utilizar el estado de operaciones de una empresa para identificar los gastos que pueden estar costando a la empresa más dinero del necesario y encontrar soluciones que puedan reducir los costes y aumentar los ingresos.

Desventajas de utilizar una declaración de operaciones

He aquí algunas desventajas potenciales del uso de un estado de operaciones:

Registra los datos del periodo, no cuando se realice

Una de las posibles desventajas de la cuenta de resultados es que registra los gastos e ingresos durante el periodo de presentación de informes, en lugar de cuando se realizan. Esto significa que un estado de operaciones puede mostrar los ingresos de las transacciones que se han acordado pero que aún no se han completado, lo que puede resultar en el registro de una determinada cantidad de dólares cuando una empresa aún no tiene el dinero en efectivo. Sin embargo, puede responder a este reto comunicándose con los profesionales de una empresa para preguntar sobre los ingresos no realizados que puedan aparecer en un estado de operaciones.

Aborda sólo los datos financieros

Otra posible desventaja de utilizar un estado de operaciones puede ser que sólo incluye información sobre el rendimiento financiero, como los ingresos obtenidos y los gastos pagados. Esto puede significar que un estado de operaciones puede no ser el documento más eficaz para conocer el rendimiento general de una empresa, ya que no tiene en cuenta otros factores, como la respuesta de los clientes y el alcance del público. Sin embargo, se puede superar este reto utilizando varios documentos, además de la declaración de operaciones, cuando se trata de obtener más información sobre el rendimiento de una empresa y las razones de su éxito.

Debe actualizarse con frecuencia

Las declaraciones de operaciones también pueden presentar la desventaja potencial de tener que ser actualizadas a menudo. Cuando un documento se revisa varias veces con una frecuencia elevada, puede haber la posibilidad de que se produzcan errores, como faltas de escritura o de ortografía. Sin embargo, una empresa puede mitigar fácilmente esta desventaja dedicando tiempo y cuidado a la hora de actualizar su declaración de operaciones para asegurarse de que toda la información es precisa y todas las entradas están escritas correctamente.