Creación de un estado de proyección del flujo de caja (con ejemplo)

Un registro financiero oficial que recoja las entradas y salidas de efectivo puede ayudarle a anticipar los ingresos y los costes de un determinado periodo fiscal. Los estados de proyección del flujo de caja pueden ayudarle a planificar el año siguiente, mostrándole dónde podría hacer ajustes. Puede crear un estado de proyección del flujo de caja para su empresa identificando las áreas o los meses en los que podría hacer cambios.

En este artículo, hablaremos de lo que es un estado de previsión de tesorería, examinaremos varias ventajas, compartiremos cómo crear uno y proporcionaremos un ejemplo que puede utilizar para crear el suyo propio.

¿Qué es un estado de previsión de tesorería?

Los estados de flujo de caja registran las cantidades de dinero ganadas y gastadas por una empresa, y los estados de proyección de flujo de caja estiman los flujos de caja futuros. El estado de flujo de caja registra su flujo de caja actual y estima los flujos de caja futuros. Este estado incluye estimaciones de las cantidades de dinero que puede recibir en el futuro, así como las cantidades que gastará.

  • Balance inicial
  • Las entradas de dinero (partidas)
  • Gastos de salida (partidas)
  • Total de caja y gastos
  • Flujo de caja total previsto
  • Saldo final
  • Periodo de pago

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Ventajas de crear un estado de flujo de caja proyectado

Hay varias razones clave para crear un estado de flujo de caja proyectado:

  • Prepárese para posibles carencias: La estimación de su flujo de caja futuro puede ayudarle a identificar los meses en los que podría tener un flujo de caja negativo. Considere la posibilidad de investigar dónde podría reducir los gastos durante ese tiempo o aumentar el flujo de caja durante otros meses.

  • Planificar los excedentes: Con esta afirmación, también puedes identificar en qué meses puedes esperar un excedente de efectivo. Con esta información, podrías invertir en nuevos equipos o en marketing, o dar bonificaciones a tu personal.

  • Realice estimaciones futuras con precisión: Al proyectar a través de periodos de tiempo, puede comparar estos datos con las cifras reales del año anterior. Esto puede ayudarle a identificar las tendencias y a ver cómo podría considerar el aumento de los costes, como en el caso de los materiales de construcción.

  • Planificar el cambio: Si experimentas un gran cambio, como la obtención de un nuevo espacio de oficinas o la contratación de un nuevo empleado, querrás proyectar el flujo de caja. Esto ayuda a determinar si podrías necesitar aumentar las ventas para mantener un flujo de caja positivo o hacer otros ajustes en tus finanzas.

  • Aumentar la credibilidad: Puede utilizar un estado de proyección del flujo de caja para mostrar a los inversores o a los proveedores de préstamos cuál podría ser su flujo de caja estimado. Esto puede mejorar sus posibilidades de ser aprobado, aumentando su credibilidad como prestatario.

  • Ajustar antes: En lugar de reaccionar a los diferentes cambios mientras se trabaja, la creación de un estado de previsión le permite realizar ajustes con antelación. Por ejemplo, puede negociar tipos de interés más bajos, comprar equipos más baratos o aumentar los esfuerzos de marketing en función de si su flujo de caja es positivo o negativo.

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Cómo crear un estado de proyección del flujo de caja

Hay varios pasos que puede seguir para crear un estado de proyección de flujo de caja:

1. Calcule su cantidad de efectivo actual

La primera cifra que debe calcular es el total de efectivo que tiene. Si crea sus previsiones a final de mes, calcule cuánto efectivo ha ganado y reste la cantidad de efectivo que ha gastado para obtener esta cifra. En la parte superior del estado de cuentas, puedes incluir esta cifra como «importe inicial», que muestra la cantidad de efectivo con la que empezarás el mes siguiente.

2. Estimar el efectivo proyectado

El siguiente componente de su estado es una proyección del efectivo que espera ganar. Esta será su cifra de «entrada de efectivo». Cree una partida para cada posible fuente de efectivo, incluyendo:

  • Efectivo ganado con los productos y servicios vendidos
  • Efectivo cobrado por artículos comprados a crédito
  • Dinero del préstamo que podría recibir
  • Dinero personal que se pretende transferir a la empresa

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3. Estimar los gastos potenciales

Al igual que en la sección de entradas de efectivo, el cálculo de los gastos es importante para asegurarse de que planea ganar más de lo que gasta. Esto puede incluir tanto los gastos regulares, como el alquiler y los servicios públicos, como los gastos puntuales en los que puedas incurrir en determinados meses, como las tasas anuales. En el caso de algunos gastos variables, como el coste de las mercancías, estima estas cantidades basándote en lo que esperas que cueste.

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4. Calcula los ingresos previstos menos los gastos previstos

Una vez que tengas el efectivo y los gastos proyectados, calcula el flujo de caja previsto utilizando la siguiente ecuación:

**Total de efectivo proyectado (entradas) – total de gastos proyectados (salidas) = flujo de caja proyectado**

Esta cifra puede ser positiva o negativa, dependiendo de cuál de sus entradas o salidas de efectivo sea mayor. Puede utilizar esta cifra para crear el saldo inicial del siguiente periodo.

5. Suma la cifra de flujo de caja proyectada a la cantidad de efectivo actual.

Si el flujo de caja es positivo, añada esta cifra al saldo inicial para calcular la cifra inicial del mes siguiente. Si es negativa, reste el importe del flujo de caja. Esta cifra puede ayudarle a identificar si ganará suficiente dinero durante los futuros períodos de pago para cubrir sus gastos y obtener beneficios. Si se calcula mensualmente, esta cifra puede ser el importe de apertura de la tesorería para el mes siguiente.

Ejemplo de un estado de proyección del flujo de caja

Aquí'tamos un ejemplo de escenario de proyección de flujo de caja y estado de cuenta:

Sophia quiere crear una proyección del flujo de caja para la segunda mitad del año para asegurarse de que tendrá suficiente efectivo para cubrir sus gastos y seguir obteniendo beneficios. A finales de junio, su negocio tiene 10.000 dólares en efectivo. Crea un estado de flujo de caja proyectado con todos sus ingresos y gastos previstos para el período julio-diciembre:

JulioAgosto SeptiembreOctubre NoviembreDiciembre Saldo inicial$10,000 $14,400$13,100 $14,200$13,400 13.400 dólares**Entrada de efectivo

Ventas$5,000 $2,000$3,000 $1,000$1,000 $4,000Pagos a crédito $1,000$0 $500$0 $500$500 Total de entradas$6,000 $2,000$3,500 $1,000$1,500 4.500 dólares**Efectivo de salida

Alquile$1,000 $1,000$1,000$1,000$1,000$1,000Servicios públicos$400 $500$400 $400$400 $800Marketing $200$800 $1,000$400 $100$400 Salidas totales$1,600 $2,300$2,400 $1,800$1,500 $2,200Flujo de caja $4,400($300) $1,100($800) $0$4,300 Saldo final$14,400 $13,100$14,200 $13,400$13,400 18.700 dólares**El flujo de caja proyectado por Sofía para el segundo semestre del año es de 8.700 dólares. Utilizando estas proyecciones, ella podría calcular algunas inversiones adicionales que puede hacer para aumentar su flujo de caja.