Estados Financieros vs. Balances: ¿Cuál es la diferencia?

Los estados financieros y los balances son documentos clave que se utilizan para evaluar los resultados fiscales de una empresa, pero existen importantes diferencias entre ambos. Entender las diferencias entre los estados financieros y los balances puede ayudarle a conocer cómo las empresas organizan y trazan su progreso financiero. Esta comprensión es vital para los profesionales de las finanzas y otros empleados que ven y evalúan estos documentos. En este artículo, definimos los estados financieros y los balances y destacamos las diferencias entre estos importantes documentos financieros.

¿Qué es un estado financiero?

Un estado financiero es un documento que resume la situación fiscal de una empresa (es decir, sus gastos y beneficios) durante un periodo de tiempo determinado, normalmente un trimestre o un año entero. Todas las empresas, independientemente de su tamaño o sector, crean y utilizan estados financieros.

Entre las personas que utilizan los estados financieros se encuentran los empleados que quieren evaluar la rentabilidad y la eficiencia de su empresa. Estos estados también les ayudan a calibrar su rendimiento en comparación con otras empresas de su sector. Otros casos son los inversores, que evalúan los estados financieros para determinar si una empresa está gestionando bien sus contribuciones financieras. Los acreedores también utilizan los estados financieros cuando las empresas solicitan nuevos préstamos para determinar si esa empresa tiene la capacidad de realizar los reembolsos necesarios.

La gente suele utilizar el término estado financiero para referirse a cualquier parte de un estado financiero. Sin embargo, cada parte de un estado financiero tiene su propio nombre, y describir adecuadamente el título de cada sección reduce la ambigüedad. Es importante entender esta tendencia común y confirmar si la persona con la que se habla de un estado financiero específico se refiere al estado financiero completo o simplemente a una parte del documento.

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¿Qué es un balance?

Un balance, o estado de situación financiera, es una parte de un estado financiero que describe lo que una empresa posee y debe. En relación con el estado financiero, la información de un balance refleja la actividad durante un periodo financiero determinado. Las empresas utilizan los balances para evaluar sus gastos, recursos y pasivos. Los inversores y acreedores también evalúan los balances como parte de su valoración de los estados financieros de la empresa.

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Estados financieros frente a balances: Principales diferencias

La mayor diferencia entre un estado financiero y un balance es el alcance de cada uno. Un balance tiene un alcance más limitado, ya que es sólo una parte de un estado financiero. Mientras que un balance ayuda a las empresas a evaluar sus activos, los detalles de todo el estado financiero son necesarios para dar esta información en su contexto. Algunas de las otras diferencias entre los estados financieros y los balances son:

Objetivo

Un balance tiene como objetivo describir los activos y pasivos de una empresa. Un estado financiero tiene un objetivo más holístico de revelar la salud fiscal general de la empresa. El balance ofrece datos en bruto, pero el estado financiero aporta un mayor contexto a los datos.

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Inclusiones

Un estado financiero incluye más información que un balance. Un balance contiene la siguiente información:

  • Activos: Cualquier activo que tenga la empresa, incluido el efectivo y los equivalentes de efectivo, las inversiones, el inventario, las cuentas por cobrar y los gastos pagados por adelantado.
  • Pasivo: Cómo financia la empresa sus activos, como los préstamos y deudas, los impuestos sobre la renta y los gastos acumulados
  • Los fondos propios de los accionistas: El dinero que queda para los accionistas si la empresa paga todas sus deudas. Suele dividirse en capital social y ganancias retenidas.

Un estado financiero incluye un balance, pero también incluye la siguiente información:

  • Cuenta de resultados: Que muestra los ingresos, los costes y los gastos incurridos durante el ejercicio económico
  • Estado de flujo de caja: Mostrar el efectivo y los equivalentes de efectivo que entran y salen de la empresa

Relación entre la información

Los estados financieros suelen contener información repetitiva en partes separadas porque cada parte de un estado financiero depende de otra. Por ejemplo, la sección de beneficios netos en la cuenta de resultados se lee como beneficios retenidos en el balance. Este mismo valor en el estado de flujos de efectivo aparece en otras partes del documento, ya que esa información es relevante para otras partes.

La información específica de un balance puede aparecer en otra parte de un estado financiero, pero sus datos comparten un tipo de relación diferente. Al crear un balance, intente trabajar con sus cifras hasta que su balance se equilibre, lo que significa que los activos de su empresa deben ser iguales a sus pasivos y a sus fondos propios.

Longitud

Como el balance es sólo una parte del estado financiero, este documento es mucho más breve. Contiene menos información y, por lo tanto, requiere menos tiempo para prepararlo y evaluarlo.

Sin embargo, la extensión de un balance y de un estado financiero puede variar. Aunque suelen contener elementos similares, las secciones pueden tener más o menos entradas, dependiendo del tamaño y las operaciones de la empresa. Las pequeñas empresas suelen tener estados financieros y balances más cortos que las grandes compañías, que suelen tener más activos y pasivos que evaluar.

Etapa de creación

La creación de un estado financiero es la etapa final del proceso de elaboración de informes financieros, ya que incluye toda la información fiscal de la empresa para el período de tiempo establecido que ayuda a evaluar. Se puede crear un balance en una fase anterior del proceso de elaboración de informes, como por ejemplo antes o después de hacer la cuenta de resultados y el estado de flujos de efectivo. Se puede crear un balance sin un estado financiero, pero un estado financiero está incompleto sin un balance.

Publicación

Una empresa evalúa internamente sus balances, pero rara vez los publica como documentos separados. Sin embargo, las empresas suelen publicar sus estados financieros para que las partes interesadas puedan seguir sus resultados financieros. Las empresas públicas suelen publicar sus estados financieros para que los accionistas y el público interesado puedan verlos. Esto es importante para la transparencia financiera y la creación de confianza en una comunidad. No hay ningún requisito legal para publicar los balances como documentos separados, pero las empresas siguen publicando regularmente los estados financieros, que incluyen los balances en ellos.

Comprensión de

Un estado financiero es un término general que puede significar un informe fiscal completo o cualquiera de sus partes. El término balance es más específico y fácil de entender, ya que cada balance tiene los mismos componentes y objetivos.

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