¿Qué significa financiar cuentas por cobrar? (Con definición y tipos de financiación)

La financiación es cuando una empresa o persona recibe fondos de otra organización. Si usted es propietario o administrador de una pequeña empresa, es posible que necesite utilizar un método de financiación para obtener fondos que le permitan mejorar su flujo de caja, ampliar sus operaciones o realizar pagos. Aprender más sobre los diferentes tipos de métodos de financiación podría ayudarle a tomar importantes decisiones empresariales. En este artículo, explicamos qué es la financiación de cuentas por cobrar, ofrecemos las ventajas y desventajas, enumeramos los tipos más comunes y describimos cómo funciona este proceso.

¿Qué es la financiación de cuentas por cobrar?

La financiación de cuentas por cobrar es cuando una empresa vende sus cuentas por cobrar a otra empresa. Una cuenta por cobrar es la cantidad total de pagos que una empresa tiene pendientes. Muchas empresas permiten a los clientes comprar artículos a crédito o con una factura. Luego tienen un plazo determinado para pagar la factura. Estos fondos forman parte de las cuentas por cobrar de la empresa. En la contabilidad, se trata de un activo porque la empresa ha realizado una venta y espera esos fondos.

Por ejemplo, si tiene una empresa de jardinería, puede enviar a los clientes una factura después de prestar el servicio. Si cobra a un cliente 100 dólares por un servicio de césped y le envía una factura, los 100 dólares pasan a formar parte de sus cuentas por cobrar. El cliente tiene 30 días para pagar la factura.

La financiación de cuentas por cobrar sirve para solucionar los retrasos en la tesorería de una empresa. Si una empresa tiene una gran cantidad de cuentas por cobrar, esto es un activo, pero puede llevar tiempo convertir las cuentas en efectivo. Con la financiación de cuentas por cobrar, una empresa externa compra las cuentas por cobrar a la empresa inicial. La empresa tiene ahora dinero en efectivo, y ha cedido el activo a la otra empresa. Por ejemplo, una empresa de financiación podría comprar todas las facturas de sus clientes. Usted recibe fondos en efectivo de inmediato, y los clientes pagan a la tercera empresa.

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Ventajas de la financiación de cuentas por cobrar

Los propietarios de empresas pueden decidir utilizar la financiación de cuentas por cobrar por muchas razones. Algunas de las posibles ventajas son:

  • Recibir una financiación rápida: Una de las mayores ventajas de la financiación de cuentas por cobrar es que su empresa puede recibir fondos rápidamente.
  • Mantener los derechos de propiedad: La financiación de cuentas por cobrar es una opción de financiación que permite a los propietarios de empresas mantener los derechos sobre su empresa.
  • Consiga una financiación sin garantías: Al establecer la financiación de las cuentas por cobrar, puede hacerlo sin colocar algo como garantía. Se habla de garantía cuando se coloca algo, como un edificio o una propiedad, como garantía de un préstamo.
  • Mejora el flujo de caja: La financiación de cuentas por cobrar puede ayudar a mejorar el flujo de caja de su empresa. Puede convertir las ventas en efectivo más rápidamente.

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Desventajas de la financiación de cuentas por cobrar

Es importante tener en cuenta las posibles desventajas de utilizar la financiación de cuentas por cobrar a la hora de tomar una decisión para su empresa. A continuación se indican algunas de las posibles desventajas:

  • Pagar un coste potencialmente mayor: La empresa de factoring, o la compañía de terceros que compra las cuentas por cobrar, puede cobrar una tarifa más alta que algunas opciones de financiación.
  • Renuncia a cierto control: Con la financiación de las cuentas por cobrar, el propietario de la empresa mantiene los derechos de la misma, pero puede ceder cierto control a la empresa de financiación. Por ejemplo, la empresa que compra sus cuentas puede determinar a qué clientes puede prestar. Esto puede variar en función de su contrato y de las negociaciones.
  • Sigue siendo responsable de los fondos: Con la financiación de cuentas por cobrar, el propietario de la empresa puede seguir siendo responsable de asegurar los fondos, dependiendo del método de financiación. Por ejemplo, es posible que tenga que hacer un seguimiento de los clientes que no han pagado.

Tipos de financiación de créditos

Hay varias formas en las que una empresa puede asegurar la financiación de las cuentas por cobrar. A continuación se presentan algunos de los tipos más comunes de financiación de cuentas por cobrar:

Factoring

El factoring es el tipo más común de financiación de cuentas por cobrar para las pequeñas empresas. En este enfoque, una empresa vende sus cuentas por cobrar a una empresa u organización de factoring. Estas empresas de factoring compran las cuentas por cobrar con un descuento. Se encargan de cobrar los fondos y, a cambio, cobran una comisión de intereses a la empresa original.

Préstamos por cuenta ajena

En este método, una empresa obtiene un préstamo de un banco utilizando sus cuentas por cobrar. Normalmente, el banco establece un porcentaje determinado para las cuentas. Por ejemplo, pueden comprar hasta el 70% del total de las cuentas por cobrar. La empresa recibe un préstamo a corto plazo por estas cuentas. La empresa sigue siendo la encargada de recaudar los fondos, y debe hacerlo de forma puntual para devolver el dinero al banco.

Valores patrimoniales

La financiación respaldada por activos es una opción de financiación para las grandes empresas. En este método, las empresas pueden utilizar algunas de sus cuentas por cobrar como activos para garantizar la financiación. Este tipo de estrategia de préstamo puede conllevar comisiones más elevadas, dependiendo de la empresa y de la calidad de las cuentas. El prestamista determina la calidad y puede tener en cuenta factores como la calificación crediticia, el sector y el tiempo que tiene el cliente para devolver el dinero a la empresa. En esta estrategia, el prestamista puede determinar qué cuentas utilizar.

¿Cómo funciona la financiación de cuentas por cobrar?

Estos son los pasos generales que puede seguir una empresa para asegurar la financiación de las cuentas por cobrar:

1. Elija las cuentas por cobrar

Al utilizar un método de factoring o de préstamo, normalmente puede elegir las cuentas que desea financiar. Por ejemplo, puede seleccionar un determinado grupo de clientes o facturas de un producto concreto. Durante este tiempo, puede reunir información relevante sobre la cuenta, como la calificación crediticia de los clientes, la antigüedad de las facturas y el tiempo que tiene el cliente para realizar los pagos.

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2. Solicitar financiación

A continuación, puede solicitar financiación. Las pequeñas empresas pueden hacerlo a través de una organización de factoring o de un banco. La empresa de financiación revisará su solicitud y tomará una decisión de préstamo. También pueden revisar los informes financieros actuales de su empresa y la salud financiera al tomar una decisión de préstamo.

3. Recibir información del prestador

Después de presentar la solicitud, el prestamista te comunicará su decisión. Si aprueban la financiación, le ofrecerán un porcentaje determinado de las cuentas por cobrar como anticipo. El anticipo son los fondos que recibes inmediatamente. El prestamista retendrá la cantidad adicional en concepto de tasas y seguridad. Normalmente, esta cantidad ronda el 80% del total de las cuentas. Por ejemplo, si su empresa tiene 1.000 dólares en cuentas por cobrar, la empresa puede ofrecerle el 80% de esta cantidad, es decir, 800 dólares, de forma inmediata. Se quedaría con el 20% restante, es decir, 200 dólares.

4. Utilice los fondos

Después de recibir los fondos del prestamista, puedes utilizar el dinero para operar tu negocio. Esto puede variar dependiendo de su industria, pero puede incluir la compra de productos en el inventario o el pago a los proveedores. Por ejemplo, una empresa de electrodomésticos puede utilizar los fondos para comprar más inventario. Esto puede ayudarles a realizar más ventas.

5. Esperar a que el cliente pague

Al operar su negocio, los clientes realizan sus pagos. Pueden pagar a su empresa directamente o hacer los pagos a la empresa de financiación, dependiendo del tipo de financiación que utilice. Por ejemplo, en el método de factoring, los clientes pagan a la empresa de factoring. Este tiempo puede variar en función de tu empresa y de la rotación de tus cuentas por cobrar, o del tiempo que tus clientes tardan de media en devolver sus saldos pendientes.

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6. Recibir los fondos restantes

Una vez que el cliente haya completado el proceso de pago, la empresa de factoring o de préstamos le pagará los fondos restantes menos las comisiones. Por ejemplo, si la empresa de factoring pagó el 80% como anticipo, ahora pagará el 20% restante menos las comisiones. Las comisiones pueden variar en función de la empresa de factoring, la duración del ciclo de pago y la calificación crediticia del cliente. La empresa de factoring determina estas comisiones durante la fase inicial del contrato. A menudo, pueden cobrar una comisión semanal hasta que el cliente realice el pago.

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