Cómo Calcular el Impuesto sobre las Ventas: Fórmula a utilizar con un ejemplo

El impuesto sobre las ventas desempeña un papel importante en muchas transacciones comerciales. Los consumidores pagan un impuesto sobre las ventas cuando compran un producto, pero es la empresa la que debe entregar este dinero al gobierno. Por lo tanto, es importante que tanto las empresas como los consumidores conozcan la fórmula del impuesto sobre las ventas y su funcionamiento. En esta guía, analizamos qué es el impuesto sobre las ventas y cómo puede calcularlo usted mismo.

¿Qué es la fórmula del impuesto sobre las ventas?

La fórmula del impuesto sobre las ventas se utiliza para determinar cuánto deben cobrar las empresas a los clientes en función de los impuestos de su zona. Los gobiernos estatales y locales de Estados Unidos utilizan el impuesto sobre las ventas para pagar cosas como las carreteras, la sanidad y otros servicios gubernamentales. El impuesto sobre las ventas se aplica a la mayoría de las compras de productos de consumo y existe en la mayoría de los estados.

La fórmula del impuesto sobre las ventas es simplemente el porcentaje del impuesto sobre las ventas multiplicado por el precio del artículo. Es importante que las empresas sepan cómo utilizar la fórmula del impuesto sobre las ventas para poder cobrar a sus clientes la cantidad adecuada para cubrir el impuesto. Para los consumidores, es bueno saber cómo funciona la fórmula del impuesto sobre las ventas para poder presupuestar adecuadamente sus compras.

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Cómo utilizar la fórmula del impuesto sobre las ventas

Hay tres etapas que puede seguir para utilizar la fórmula del impuesto sobre las ventas:

  1. Sume todos los impuestos sobre las ventas.
  2. Multiplique por el precio de venta.
  3. Añada el impuesto sobre las ventas al precio de venta.

1. Suma todos los impuestos sobre las ventas

Para utilizar esta fórmula, primero hay que sumar todos los impuestos sobre las ventas aplicables. Empiece por determinar cuál es el tipo impositivo sobre las ventas en su estado. A continuación, compruebe si su condado o ciudad aplica algún impuesto adicional sobre las ventas. Si es así, debes sumar todas estas cifras. Por ejemplo, el Estado de Nueva York tiene un tipo de impuesto sobre las ventas del 4% y la ciudad de Nueva York tiene un tipo de impuesto sobre las ventas del 4,5%. Si está comprando o vendiendo un producto dentro de la ciudad de Nueva York, la tasa de impuesto sobre las ventas es del 8,5% en conjunto.

2. Multiplique por el precio de venta

Una vez que tenga el tipo de impuesto combinado, deberá multiplicarlo por el coste del producto. Si la compra asciende a 100 dólares, el impuesto sobre las ventas en la ciudad de Nueva York sería de 8,50 dólares (100 x 0,0850). Esta es la cantidad que el gobierno recaudará en impuestos por esa compra.

3. Añadir el impuesto sobre las ventas al precio de venta

Los consumidores son los que pagan este impuesto, no la empresa. Por lo tanto, debe añadir el importe del impuesto sobre las ventas al precio de venta. Un cliente que compre un producto de 100 dólares en la ciudad de Nueva York tendría que pagar ahora 108,50 dólares con la inclusión del impuesto sobre las ventas.

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Cuándo cobrar el impuesto sobre las ventas

El impuesto sobre las ventas se cobra en el momento de la transacción. El impuesto sobre las ventas es un impuesto al consumo, por lo que las empresas deben cargar el importe del impuesto sobre las ventas en el momento de la compra. A continuación, las empresas tomarán este importe del impuesto sobre las ventas y lo enviarán directamente a la agencia gubernamental adecuada (dependiendo de si se trata de un impuesto estatal, del condado o de la ciudad).

En la mayoría de los casos, las empresas deben cobrar un impuesto sobre las ventas. Sin embargo, hay unos pocos casos en los que no cobrarán un impuesto sobre las ventas, como por ejemplo:

  • Estados sin impuesto sobre las ventas
  • Vacaciones de impuestos sobre las ventas
  • Productos exentos
  • Reventa de productos

Estados sin impuesto sobre las ventas

La mayoría de los estados de Estados Unidos cobran un impuesto sobre las ventas. Sin embargo, hay algunas excepciones. Por ejemplo, Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregón no cobran impuestos sobre las ventas. Además, las leyes estatales pueden cambiar en cualquier momento, por lo que es posible que su estado ya no cobre un impuesto sobre las ventas o lo haya implementado. Lo mejor es examinar el tipo de impuesto estatal sobre las ventas vigente en su zona y mantenerse al día de cualquier cambio.

Vacaciones de impuestos sobre las ventas

Algunos estados cobran un impuesto sobre las ventas, pero también tienen días festivos del impuesto sobre las ventas. Los días festivos del impuesto sobre las ventas son días específicos a lo largo del año en los que las empresas no tienen que cobrar el impuesto sobre las ventas. Por ejemplo, hacia el final de la primavera, Florida tiene un día festivo del impuesto sobre las ventas durante varios días que exime a los productos utilizados para emergencias. Como esto ocurre justo antes de la peor temporada meteorológica para Florida, los residentes pueden prepararse para los desastres naturales, como los huracanes, comprando artículos, como generadores, sin pagar el impuesto sobre las ventas.

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Productos exentos

Algunos estados eximen a ciertos artículos de su impuesto sobre las ventas. Es importante que las empresas sepan cuáles de sus artículos están sujetos a impuestos sobre las ventas y cuáles no, especialmente si usted vende diferentes tipos de cosas. Por ejemplo, en Nueva Jersey no se aplica el impuesto sobre las ventas a ninguna prenda de vestir. Si su empresa de Nueva Jersey vende tanto camisetas como juguetes, debe cobrar el impuesto sobre las ventas a los juguetes y no a las camisetas. Las empresas deben informarse de qué productos están exentos del impuesto sobre las ventas en su zona y comprobar periódicamente si hay cambios.

Reventa de productos

Si su negocio consiste principalmente en la venta de productos a otras personas que luego los revenderán, es posible que no tenga que pagar el impuesto sobre las ventas. En este caso, es el vendedor quien paga el impuesto sobre las ventas al cobrar a sus consumidores. El impuesto sobre las ventas es un impuesto sobre los consumidores, por lo que si usted no está vendiendo sus productos a alguien que los va a utilizar, entonces es probable que no tenga que pagar el impuesto.

Es importante saber esto para las empresas que operan distribuyendo sus productos al por mayor a otros puntos de venta. Comprueba las leyes de tu zona para asegurarte de que no cobras innecesariamente un impuesto sobre las ventas.

Ejemplo

He aquí un ejemplo que ayuda a ilustrar algunos usos diferentes de la tasa de ventas:

Maggie's General Store ofrece un surtido de suministros en Florida. El tipo de impuesto sobre las ventas del estado es del 6% y el condado en el que se encuentran cobra un 0,5% adicional. A finales de mayo, un cliente compra alimentos, calcetines, un botiquín de emergencia y pilas. El coste total de cada artículo es:

  • Comida: 60 dólares
  • Calcetines: 12 dólares
  • Botiquín de primeros auxilios: $20
  • Pilas: 8 dólares
  • Total: 100 dólares

La fecha de la venta es durante un día festivo del impuesto sobre las ventas que exime a los artículos de emergencia. En ese momento, Florida considera que los alimentos, el botiquín de primeros auxilios y las pilas son artículos de emergencia, por lo que no cobra el impuesto sobre las ventas por ellos. Sin embargo, los calcetines no están exentos, por lo que el cliente debe seguir pagando un impuesto sobre las ventas por esos artículos. Al final, Maggie's General Store cobra al cliente 12,78 dólares por los calcetines (se aplica un impuesto sobre las ventas del 6,5%), con lo que el importe total de la compra asciende a 100,78 dólares.

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