Las empresas quieren obtener beneficios, pero los ingresos no siempre son sinónimo de ganancias. Saber cuántos ingresos son beneficios puede ayudar a las empresas a tomar decisiones críticas. Se pueden utilizar fórmulas de margen de beneficio para determinar qué cantidad de ingresos es beneficio.
En este artículo, se comentan las fórmulas de margen de beneficios más utilizadas con ejemplos y se explica cómo analizar esta información.
¿Qué es la fórmula del margen de beneficios?
No hay ninguna garantía de que el cálculo del margen de beneficios de una empresa le proporcione una estimación exacta de sus gastos de explotación, impuestos u otros pasivos. Por ejemplo, no le dice cuánto dinero es realmente el beneficio. El margen de beneficios, por el contrario, le indica cuánto dinero es realmente beneficio como porcentaje de cada dólar que gana la empresa.
Los beneficios se dividen en tres tipos: brutos, de explotación y netos. Cada tipo de beneficio tiene una fórmula que se puede utilizar para calcularlo. Los márgenes de beneficio son importantes para una empresa porque pueden determinar el valor de la empresa antes de comprarla o venderla. También puede utilizar los márgenes de beneficio para identificar los puntos fuertes y débiles de una empresa. Por ejemplo, unos buenos márgenes de beneficio en un área y unos márgenes de beneficio más bajos en otra pueden indicar que hay un problema con una parte específica del negocio.
Los márgenes de beneficio demuestran qué porcentaje de los ingresos se ha convertido en beneficios. Esto puede ayudar a una empresa a tomar decisiones importantes. Por ejemplo, si una empresa tiene unos costes de explotación elevados que disminuyen los márgenes de beneficio, es posible que su coste laboral sea demasiado elevado. Si el coste de las mercancías vendidas disminuye los márgenes de beneficio, la empresa podría necesitar encontrar un proveedor o empezar a fabricar en la propia empresa para reducir estos costes. Los márgenes de beneficio proporcionan a las empresas una valiosa información que pueden utilizar para mejorar sus prácticas empresariales.
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Cómo encontrar un ratio de margen de beneficio
Puedes utilizar una fórmula de margen de beneficio para calcular los ratios de beneficio de tus ventas actuales con los siguientes pasos:
- Determine el tipo de margen de beneficio necesario. Los márgenes de beneficio pueden calcularse para obtener el margen de beneficio bruto, de explotación o neto de una empresa. Elija el ratio que mejor se adapte a sus necesidades.
- Reunir los datos financieros. Independientemente del tipo de margen de beneficio que elijas, tendrás que reunir ciertos datos para hacer los cálculos. El margen de beneficio bruto requiere las ventas netas y el coste de las mercancías vendidas. El margen de beneficios de explotación requiere el valor de los ingresos de explotación y los datos de los ingresos. El margen de beneficio neto requiere datos de todos los gastos de la empresa. Esto incluye el coste de las mercancías vendidas, los gastos de la empresa, los impuestos, las deudas y cualquier otra fuente de ingresos.
- Introducir los datos. Utilizando las fórmulas siguientes, introduzca sus datos en los cálculos.
- Cálculos completos. Si se calcula para el beneficio operativo o neto, multiplique el cálculo por 100 para obtener el ratio de margen de beneficio.
Elementos de una fórmula de margen de beneficios
Es útil entender qué otros elementos pueden ser necesarios a la hora de calcular los márgenes de beneficio. Algunos de estos elementos requieren sus propios cálculos. La información adicional que puede necesitar al calcular los márgenes de beneficio incluye
- Ventas netas: Las ventas netas, o los ingresos netos, son el dinero obtenido por la venta de productos o servicios a los clientes.
- Ingresos netos: Los ingresos netos son la cantidad que queda después de todos los gastos, incluidas las ganancias, las pérdidas y las deudas.
- Ingresos: Los ingresos se refieren al total de las ventas de la empresa' o de los servicios. No incluye los gastos.
- Coste de las mercancías vendidas (COGS): El coste de los bienes vendidos se refiere al coste de producción o fabricación de los productos vendidos. Este cálculo incluye también los materiales y la mano de obra.
- Resultado de explotación: Los ingresos de explotación se refieren a los beneficios obtenidos de las operaciones de una empresa después de deducir los costes como los salarios y la depreciación de los materiales.
- Gastos de explotación: Los gastos de explotación son todos los gastos en los que incurre una empresa con las prácticas comerciales cotidianas.
- Gastos adicionales: Los gastos adicionales pueden incluir otros—a menudo inesperados—costes, como el pago de préstamos o reparaciones.
- Impuestos: Los impuestos incluyen el cálculo de los impuestos previstos que se deben pagar sobre los ingresos.
La mayoría de estos elementos se encuentran en la cuenta de pérdidas y ganancias. Puede introducirlos en las fórmulas para determinar los márgenes de beneficio de una empresa.
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Cómo analizar los resultados del ratio de margen de beneficios
Una vez calculado el margen de beneficios, el siguiente paso es analizar la información. Puede analizar el ratio de margen de beneficios con los siguientes pasos:
- Considera qué información quieres interpretar. Teniendo en cuenta la razón por la que quieres calcular el margen de beneficio, puedes elegir la fórmula adecuada. Por ejemplo, puede que quieras encontrar el margen de beneficio de un producto específico o los márgenes de las ventas trimestrales.
- Fíjate en el ratio calculado. El ratio calculado indica el porcentaje de cada dólar que se convierte en beneficio. Cuanto mayor sea el ratio, mayor será el beneficio. Las empresas pueden manipular esta cifra realizando cambios en el negocio.
- Compare este ratio con sus objetivos empresariales. Los ratios de margen de beneficios se componen de dos números: las ventas y los gastos. Cuanto mayores sean las ventas y menores los gastos, mayores serán los ratios de margen de beneficios. Se puede mejorar este ratio aumentando los precios o reduciendo los costes de la empresa.
- Determina cuándo hay que recalcular el ratio de margen de beneficios. Las empresas más pequeñas pueden calcular los márgenes de beneficio diariamente, mientras que las grandes corporaciones pueden hacerlo trimestral o bianualmente. Decide cuándo volver a calcular los ratios para medir cualquier cambio en los precios o las ventas.
Plantillas de fórmulas de márgenes de beneficios
Puedes utilizar las siguientes plantillas para calcular los márgenes de beneficio bruto, operativo y neto:
Fórmula del margen de beneficio bruto
El beneficio bruto es el ingreso obtenido después de contabilizar el coste de los bienes vendidos. Esta fórmula no tiene en cuenta las deudas, los gastos generales, los impuestos ni ningún otro coste puntual. Puedes utilizar la fórmula del margen de beneficio bruto para calcular el margen de beneficio de un solo producto o bien en lugar de la empresa en su conjunto. La fórmula de los márgenes de beneficio bruto es:
Margen de beneficio bruto = (ventas netas – COGS) / ventas netas
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Fórmula del margen de beneficio operativo
El beneficio de explotación es un cálculo que tiene en cuenta algunos de los factores que el beneficio bruto deja fuera, como los gastos administrativos y generales. También incluye la amortización y depreciación de los activos. El beneficio de explotación sigue excluyendo algunos costes, como las deudas y los impuestos.
Para utilizar esta fórmula, es posible que tenga que calcular primero los ingresos de explotación. Esta fórmula es:
Ingresos de explotación = ingresos – COGS – costes de explotación
La fórmula de los márgenes de beneficio operativo es:
Margen de beneficios de explotación = (ingresos de explotación / ingresos) x 100
Relacionado: Una guía de ratios de rentabilidad
Fórmula del margen de beneficio neto
El margen de beneficio neto se refiere a los ingresos netos de una empresa. Es el ingreso que queda después de pagar todos los gastos, y tiene en cuenta los costes que se dejan de lado en las otras fórmulas. Incluye el COGS, los gastos operativos, los impuestos, los pagos de la deuda y otras fuentes de ingresos. El beneficio neto suele utilizarse para determinar hasta qué punto una empresa reduce sus gastos y convierte los ingresos en beneficios reales. En primer lugar, hay que calcular el beneficio neto con la siguiente fórmula:
Beneficio neto = ingresos – COGS – gastos de explotación – otros gastos – intereses – impuestos
A continuación, puede introducir los ingresos netos en la siguiente fórmula de margen de beneficio neto:
Margen de beneficio neto = (ingresos netos / ingresos) x 100
Ejemplos de centros de beneficio
He aquí algunos ejemplos que utilizan las plantillas anteriores para calcular los márgenes de beneficio:
Margen de beneficio bruto
Delta Deals está calculando los márgenes de beneficio de su negocio de venta online. Este año, han obtenido 400.000 dólares de ingresos, pero quieren saber qué parte de estos ingresos son beneficios. Quieren calcular los márgenes de beneficio bruto, operativo y neto para tener una idea más clara de los beneficios. Delta Deals gastó 184.000 dólares en el coste de los bienes vendidos, por lo que su fórmula de margen de beneficio bruto es la siguiente
Margen de beneficio bruto = (400.000 $ – 184.000 $) / 400.000 $
Margen de beneficio bruto = 0,54 o 54%.
Margen de beneficio operativo
Delta Deals ha calculado los costes de funcionamiento, que incluyen 42.000 dólares en gastos administrativos y 22.000 dólares en gastos de explotación. Esto les permite calcular sus ingresos de explotación restando el coste de las mercancías vendidas y los gastos de explotación de sus ingresos:
Ingresos de explotación = 400.000 dólares – 184.000 dólares – 42.000 dólares – 22.000 dólares
Esto se traduce en 152.000 dólares, que pueden introducir en la fórmula del margen de beneficio operativo:
Margen de beneficio operativo = (152.000 $ / 400.000 $) x 100
Margen de beneficio operativo = 38%.
Margen de beneficio neto
Para encontrar el margen de beneficio neto, Delta Deals calculó sus ingresos netos. Tenían que incluir 24.000 dólares más en pagos de deudas y 20.000 dólares en impuestos.
Ingresos netos = 400.000 dólares – 184.000 dólares – 64.000 dólares – 24.000 dólares – 20.000 dólares
Esto da un total de 108.000 dólares de ingresos netos, que pueden introducir en la fórmula del margen de beneficio neto:
Margen de beneficio neto = (108.000 $ / 400.000 $) x 100
Margen de beneficio neto: 27%.