¿Qué son las ganancias retenidas negativas? (Incluye definición y ejemplo)

Cuando las empresas generan un excedente de ingresos, los accionistas suelen esperar algunos ingresos en forma de pago de dividendos, su recompensa por invertir en el negocio. Si la empresa está pagando más en dividendos de lo que está generando en ingresos netos, puede resultar en ganancias retenidas negativas. Entender las ganancias retenidas negativas puede ayudarle a decidir cuánto puede querer distribuir en dividendos o si quiere retener todas sus ganancias para fines de crecimiento.

En este artículo, discutiremos qué son las ganancias retenidas, qué factores afectan a las ganancias retenidas, cómo las ganancias retenidas negativas pueden afectar a un negocio y qué hacer si su empresa tiene ganancias retenidas negativas.

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¿Qué son las retribuciones netas?

Los beneficios retenidos se refieren al total de ingresos netos que una organización ha acumulado a lo largo del tiempo después de distribuir dividendos a los accionistas. Después de que una empresa pague dividendos, puede reinvertir sus beneficios retenidos en la empresa para crecer. Algunas empresas utilizan los beneficios retenidos para financiar las actividades operativas o para ayudar a la empresa a superar los períodos de fluctuación estacional. Los beneficios retenidos de una empresa se encuentran en la línea inferior de su cuenta de resultados.

Normalmente, la decisión de retener los beneficios de una empresa o distribuirlos entre los accionistas se deja en manos del equipo directivo. Las empresas que están muy centradas en el crecimiento pueden pagar dividendos muy pequeños o ninguno para reinvertir ese dinero en la expansión. A medida que los beneficios de una empresa aumentan con el tiempo, los beneficios retenidos pueden superar el capital que cualquier accionista aportó a la empresa. Cuando esto ocurre, puede convertirse en la principal fuente de capital de esa organización.

Aunque la distribución de dividendos reduce los beneficios retenidos de una empresa, las pérdidas que experimenta a causa de las operaciones y las inversiones en activos pueden agotar aún más la cuenta. Si las deudas de una organización son mayores que sus beneficios, puede aparecer en el balance un saldo negativo, denominado déficit acumulado.

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¿Qué impacto tienen las ganancias retenidas?

Los beneficios retenidos se ven afectados por los aumentos o disminuciones de los ingresos de la empresa y los dividendos que paga a los accionistas. Por esta razón, cualquier cosa que aumente los ingresos de una empresa o reduzca su rentabilidad repercute en sus beneficios no distribuidos. Algunos factores que pueden aumentar o reducir los ingresos son:

  • Ingresos por ventas: Un aumento o disminución de los ingresos por ventas tiene un impacto directo en el crecimiento del balance de ganancias retenidas de una empresa.
  • 3. Los gastos de explotación: Estos costes incluyen elementos como el alquiler, los costes de inventario, los seguros, las nóminas, el marketing y el equipamiento. Si una empresa puede reducir sus costes de explotación, acumulará más beneficios retenidos.
  • Coste de los productos vendidos: El coste de los materiales que una empresa utiliza para crear productos tiene un impacto directo en su rentabilidad. Si una empresa puede reducir los costes directos de la mano de obra para la producción o conseguir materiales a un coste menor, puede aumentar sus beneficios.
  • Depreciación: Es el coste de un activo fijo a lo largo de su vida útil.

¿Qué son los beneficios negativos retenidos?

Las ganancias retenidas negativas son lo que ocurre cuando el total de las ganancias netas menos los dividendos acumulados crean un saldo negativo en la cuenta de balance de las ganancias retenidas. Si una empresa ha experimentado pérdidas sostenidas durante un periodo, podría dar lugar a unos fondos propios negativos.

A diferencia de los beneficios retenidos, que aparecen como un saldo acreedor para una empresa rentable, los beneficios retenidos negativos aparecen en el balance como un saldo deudor. Suele denominarse déficit acumulado en una línea separada del balance.

Los beneficios retenidos negativos suelen mostrar que una empresa está experimentando pérdidas a largo plazo y pueden ser un indicador de quiebra. También puede indicar que la empresa distribuyó fondos prestados a sus accionistas en forma de dividendos.

8. ¿Cómo afectan las ganancias retenidas negativas a una empresa?

Los beneficios retenidos negativos pueden afectar a la capacidad de una empresa para pagar dividendos a los accionistas. Si las ganancias retenidas negativas no se corrigen, pueden reducir el patrimonio de la empresa. Con el tiempo, las ganancias retenidas negativas pueden poner a una empresa en riesgo de quiebra.

Qué hacer cuando su empresa tiene beneficios retenidos negativos

Si las empresas están experimentando ganancias retenidas negativas, deben analizar cuidadosamente cuál es su causa. Por ejemplo, un saldo negativo en las ganancias retenidas puede ser el resultado directo de la introducción de nuevos productos similares en el mercado, lo que hace que los productos de la empresa sean menos competitivos. Los cambios en la industria o el mercado también pueden afectar a los ingresos de una empresa, causando ganancias retenidas negativas.

Para que un saldo negativo vuelva a ser positivo, la empresa necesita obtener fondos adicionales. Sin embargo, esto puede llevar algún tiempo, y el saldo negativo puede hacer que la inversión en la organización sea menos atractiva para los inversores.

Dicho esto, hay algunos pasos que puede dar para que un balance negativo vuelva a ser positivo. Una de ellas es reevaluar los activos de la organización. Si se ajustan los activos de la empresa para que se ajusten al valor de mercado, se puede conseguir que las ganancias retenidas vuelvan a tener un saldo positivo. Esto permite empezar a pagar dividendos a los inversores antes.

Para atraer a los inversores mientras una empresa muestra beneficios retenidos negativos en su balance, hay que ser capaz de explicar el saldo negativo. Por ejemplo, los inversores pueden seguir interesados en invertir en una empresa que está en fase de arranque y aún no se ha establecido. Incluso si una empresa lleva un año funcionando puede seguir atrayendo a los inversores que buscan oportunidades.

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Ejemplo de ganancias negativas retenidas

Aquí'tamos un ejemplo para ayudarle a entender mejor las ganancias retenidas negativas:

Art4You es una empresa minorista en línea que vende cuadros y otros artículos de decoración para la pared. La empresa tiene 2.000 acciones en circulación. La empresa también tiene un saldo de ganancias retenidas de 40.000 dólares. En un año natural, la empresa gana $20.000 en ingresos netos y luego emite dividendos de $15 por acción. Los ingresos aumentarían la cuenta de utilidades retenidas en $20,000 y la distribución de dividendos la reduciría en $30,000, dejando $30,000 en la cuenta de utilidades retenidas.

Si las ventas fueron bajas en el segundo año y la empresa perdió 40.000 dólares, eso reduciría el saldo de 30.000 dólares a un saldo negativo de 10.000 dólares. Ese saldo negativo se conoce como ganancias retenidas negativas o déficit acumulado.