Informe anual: Definición y cuándo utilizarlo

Las empresas utilizan muchos documentos diferentes para comunicar información a los accionistas e inversores. El informe anual es uno de estos documentos, que informa a las partes interesadas de la marcha financiera de la empresa. La información que se incluye o no en este informe varía de una empresa a otra. En este artículo, hablamos de la finalidad de un informe anual, así como de los consejos que se pueden utilizar a la hora de elaborarlo.

¿Qué es un informe anual?

Un informe anual es un documento que recoge la información de una empresa durante el año. Es un informe reglamentario que garantiza que todos los accionistas e inversores tengan acceso a toda la información financiera y operativa de una empresa.

Las empresas suelen estar obligadas a publicar anualmente este informe para mantener un estatus activo en el estado en el que están registradas. Este informe anual se utiliza para informar de la situación financiera de la empresa. Los accionistas utilizarán esta información para conocer mejor las finanzas de la empresa, incluida su capacidad para pagar las deudas, si la empresa ha obtenido beneficios o ha perdido dinero en el último año, cuánto dinero se está reinvirtiendo y los costes de explotación en comparación con los ingresos.

Un informe anual también puede utilizarse para demostrar el progreso de la empresa hacia los objetivos actuales y la tendencia de las finanzas de la empresa. También puede incluir información sobre las tendencias del mercado, incluidos los aumentos o descensos del negocio.

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¿Quién utiliza los informes anuales?

Cualquier persona que actualmente tenga una inversión financiera, o esté considerando invertir, con una empresa utilizará el informe anual para saber cómo le va a la empresa. Los informes anuales se utilizan para comunicar a los accionistas detalles importantes sobre los resultados financieros de la empresa durante el año, así como cualquier cambio en las operaciones. Cualquiera de las siguientes personas puede leer el informe anual:

  • Actuales accionistas: Los accionistas actuales pueden utilizar esta información para conocer mejor los planes y objetivos financieros de la empresa.
  • Posibles accionistas: Las empresas pueden utilizar los informes anuales no sólo para dar información a los accionistas actuales, sino también para atraer a otros nuevos.
  • de los empleados: En algunas empresas, el informe anual también puede compartirse con los empleados para destacar mejor los objetivos y valores de la empresa.
  • Clientes: En los últimos años, algunas marcas incluso comparten la información del informe anual con los clientes, o la ponen a su disposición en el sitio web.

El informe anual suele publicarse en el registro de la empresa. Si la empresa cotiza en bolsa, está obligada a publicar el informe anual con el público para ayudar a tomar decisiones de inversión. Los fondos de inversión registrados también están obligados a compartir un informe anual con sus inversores. También puede exigirse un formulario 10-K, que es similar a un informe anual, pero se presenta ante la Comisión de Valores de Estados Unidos (SEC). Los dos formularios son similares, pero el informe anual es una versión menos formal que tiene por objeto compartir información con los accionistas y clientes.

El informe anual puede publicarse al público, o puede compartirse en la junta anual de accionistas, dependiendo de la empresa. Dependiendo de la audiencia, algunas empresas pueden añadir gráficos o diagramas para que el informe anual sea más atractivo y fácil de leer. Los gráficos son una buena manera de compartir una gran cantidad de datos y estadísticas de una manera que sea fácil de leer.

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¿Qué contiene un informe anual?

La información, y la forma de organizarla, en un informe anual suele variar entre las empresas. Sin embargo, normalmente se puede esperar la siguiente información:

  • Información básica sobre la empresa: La primera página de un informe anual suele estar formada por el nombre de la empresa, la ubicación y los empleados de la dirección.
  • cambios importantes en las operaciones: La mayoría de las empresas incluirán cualquier cambio importante en las operaciones de la empresa durante el último año.
  • Cambios importantes en las finanzas: La mayoría de las empresas también incluirán cualquier cambio importante en las finanzas del negocio durante el último año.
  • Una carta del director general: Muchos directores generales aprovechan esta oportunidad para escribir una carta a los accionistas.
  • Discusión y análisis de la gestión (MD&A): Un informe del MD&A recoge un análisis de las finanzas de los miembros ejecutivos de la empresa's.
  • de auditoría: Un informe de auditoría es un análisis del auditor sobre si el sistema contable de la empresa cumple con los requisitos.
  • Balance de situación y balance de ingresos: Puede incluir un desglose mes a mes de los saldos e ingresos del último año.
  • Estado de cuentas: Un estado de tesorería resume la cantidad de efectivo disponible.
  • Documentos financieros de apoyo: Se pueden incluir notas o gráficos adicionales para describir los documentos financieros.
  • Políticas contables: Algunas empresas pueden incluir un breve resumen de las políticas contables utilizadas, para que los inversores y accionistas sepan cómo se han obtenido los datos financieros.
  • Información sobre el segmento de mercado: El informe también puede incluir información sobre el segmento de mercado, que es un análisis de la base de clientes actual de la empresa.
  • Objetivos de investigación y desarrollo: Algunas empresas utilizarán este informe para compartir los objetivos de investigación y desarrollo para el próximo año.

Un informe anual puede ser tan corto como dos páginas, o tan largo como 200 páginas. Las empresas más grandes y con más accionistas suelen tener informes anuales más largos y con más información.

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Consejos para crear un informe anual

Es posible que su empresa tenga requisitos específicos para crear un informe anual. Pero estos consejos pueden ayudarle a crear un informe que sea visualmente atractivo y que destaque la información más importante de la empresa:

  • Utilice gráficos: Los gráficos o diagramas de barras son una buena manera de destacar la información importante cuando se tienen muchos datos técnicos.
  • Utilice fotografías profesionales: Muchos informes anuales incluyen fotografías profesionales de los productos o las instalaciones de la marca.
  • Incluya las tendencias del mercado: Las tendencias del sector pueden ayudar a tus accionistas o clientes a entender cómo está cambiando el sector en el que te mueves y cómo afecta a tus informes.
  • Incluya estadísticas: Incluir estadísticas relacionadas con la empresa puede ayudar a los accionistas e inversores a entender mejor la información del informe.
  • Incluya información sobre la competencia: También puede ser útil conocer la situación financiera de los competidores. Esta información suele estar a disposición del público, lo que facilita su inclusión.
  • Concéntrese en el flujo: Si tiene un informe anual más largo, es importante que sea fácil de navegar. Un sistema jerárquico puede ayudarle a organizar el informe y mantener a los accionistas centrados en los datos más importantes. Esto también les permite escanear el informe para encontrar la información más importante para ellos.

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