Su ingreso bruto ajustado es diferente de su ingreso bruto ajustado modificado. La renta bruta ajustada modificada se calcula sumando las deducciones fiscales a la renta bruta ajustada. Su renta bruta ajustada modificada es también un indicador de su derecho a determinados créditos y prestaciones fiscales. Además, su renta bruta ajustada refleja los ingresos después de las deducciones fiscales.
En este artículo, exploraremos qué es el ingreso bruto ajustado modificado, cómo funciona, cómo determinar su ingreso bruto ajustado modificado y cómo funciona este tipo de ingreso con las cuentas individuales de jubilación.
¿Qué es el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI)?
El IRS evalúa la renta bruta ajustada (MAGI) de su hogar para determinar su derecho a ciertas deducciones fiscales, créditos y planes de jubilación, como las cuentas individuales de jubilación (IRA). El MAGI se calcula sumando los ingresos brutos ajustados de su hogar con determinadas deducciones y los ingresos exentos de impuestos procedentes de los intereses. El IRS utiliza su MAGI para determinar:
- Su elegibilidad para contribuir a una IRA Roth
- Sus límites de contribución en una cuenta IRA Roth
- Su elegibilidad para los créditos fiscales de las primas
- Si tiene derecho a una reducción de costes en las primas del seguro médico bajo ciertas condiciones
- Si puedes deducir las aportaciones de la IRA tradicional cuando tienes un plan de jubilación patrocinado por el empleador
Además, sus ingresos brutos y sus ingresos brutos ajustados son dos aspectos que el IRS utiliza para encontrar sus ingresos brutos ajustados modificados. Su ingreso bruto es su ingreso total dentro de un año fiscal antes de pagar impuestos. Su renta bruta ajustada es su renta total imponible después de las deducciones. Con estos dos factores, puede encontrar fácilmente su MAGI.
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¿Cómo funciona el ingreso bruto ajustado modificado?
Esencialmente, el MAGI funciona de dos maneras. Su MAGI toma sus ingresos brutos ajustados (AGI) y añade las deducciones específicas que ha hecho a su AGI. Cuando se suman las deducciones aplicables, la cantidad resultante permite al IRS determinar si tiene derecho a ciertos créditos o beneficios fiscales. Por ejemplo, si tiene una cuenta de jubilación individual y realiza aportaciones periódicas, su IGA puede ayudar a determinar si sus aportaciones a la cuenta IRA son deducibles. Además, deberá sumar las siguientes deducciones a su AGI para determinar su MAGI si le son aplicables:
Deducción de gastos de educación
Cualquier deducción por gastos relacionados con la educación que haya realizado es un factor importante de su MAGI. Si dedujiste los intereses de los préstamos estudiantiles, las matrículas cualificadas u otros gastos relacionados, es posible que tengas que volver a sumar este tipo de deducciones a tu AGI para encontrar tu MAGI.
Deducciones para autónomos
Los profesionales autónomos realizan deducciones sobre sus ingresos brutos que suman a su AGI para encontrar sus ingresos brutos ajustados modificados. El IRS sólo puede requerir que usted agregue la mitad de la deducción inicial de nuevo a su AGI al calcular su MAGI, sin embargo, it's importante referirse a cualquier requisito fiscal específico si esta deducción se aplica a usted.
Beneficios sociales exentos de impuestos
Las prestaciones no imponibles de la Seguridad Social, como los pagos de la Seguridad Complementaria (SSI), también son importantes para recordar que debe sumarlas a su AGI si le corresponden. Sin embargo, normalmente este tipo de deducción sólo se aplica si recibe regularmente prestaciones o pagos de la Seguridad Social.
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Algunos ingresos y pérdidas
Los ingresos pasivos o las pérdidas pasivas, si se aplican, son deducciones adicionales que debe añadir a su AGI y que afectan al MAGI. Por ejemplo, si obtiene un ingreso pasivo de bonos u otras inversiones calificadas, estos ingresos se combinan con su AGI para obtener su MAGI.
Contribuciones deducibles a las cuentas individuales tradicionales
Si tienes una cuenta IRA tradicional, tus aportaciones suelen ser deducibles de impuestos. Eso sí, tendrá que sumar estas deducciones a su AGI para conocer su MAGI. Una vez que conozca su IGA, podrá averiguar si sus aportaciones a la IRA son deducibles para el siguiente ejercicio fiscal.
Otras deducciones
En raras circunstancias, las personas físicas pueden volver a añadir a su AGI otros tipos de deducciones que realizaron. Estas pueden incluir cosas como ingresos en el extranjero o gastos de vivienda, ingresos por intereses acumulados y cualquier cantidad que sea igual a las prestaciones de la seguridad social que los individuos puedan recibir en condiciones específicas. Estos tipos de deducciones adicionales son necesarios para calcular su AGI, sin embargo, la mayoría de los individuos no tienen este tipo de ingresos o deducciones.
Dado que el IAM puede incluir deducciones como las de educación o las de trabajo por cuenta propia, es posible que no tenga que volver a añadir ciertos tipos de deducciones, especialmente si no se aplican a sus circunstancias. Por ejemplo, si no realiza pagos de un préstamo estudiantil, no tendrá que contabilizar ninguna deducción de intereses para determinar su IMG.
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Calcular el MAGI
Calcular su renta bruta ajustada modificada es bastante sencillo y sólo requiere dos pasos. En primer lugar, tiene que conocer su renta bruta ajustada y las deducciones que ha aplicado a su AGI a partir de sus declaraciones de impuestos. A continuación, añada estas deducciones a su AGI. La suma resultante es su MAGI. La siguiente información puede proporcionar algunas ideas adicionales sobre cómo encontrar su MAGI para que pueda calcular su elegibilidad para ciertos beneficios o créditos fiscales:
Encuentre sus ingresos brutos ajustados (AGI)
Aunque la renta bruta ajustada modificada no es lo mismo que la renta bruta ajustada, necesita encontrar su AGI antes de poder calcular su MAGI. Por ejemplo, supongamos que el AGI de un empleado es de 25.000 dólares para el año. Esta es la cantidad que el empleado añade a cada deducción para encontrar su ingreso bruto ajustado modificado. Las deducciones que agrega a su AGI dependen de sus circunstancias únicas.
Volver a añadir deducciones
Cuando conozca su AGI y las deducciones que hizo en sus impuestos, podrá encontrar su MAGI. Suponiendo que el empleado del ejemplo anterior tiene los pagos de intereses de préstamos estudiantiles y la matrícula calificada para el año, puede agregar estas cantidades deducibles de nuevo a su AGI y obtener MAGI. Así que si la deducción total de intereses del empleado es de 400 dólares y su deducción por matrícula calificada asciende a 15.000 dólares, su MAGI es de 40.400 dólares.
Por lo general, la mayoría de los profesionales no tienen los deducibles que utiliza el IRS para hallar el MAGI, por lo que es posible que su MAGI sea igual o se acerque a la misma cantidad que su AGI.
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¿Cómo funcionan las cuentas individuales con MAGI?
Su cuenta IRA es una herramienta de inversión que le permite ahorrar para su jubilación aprovechando las ventajas fiscales, como las aportaciones no imponibles. Por lo tanto, su IMC puede influir en la forma en que puede contribuir a su cuenta IRA. En primer lugar, su IMC determina la cantidad que puede aportar a una cuenta IRA durante un año fiscal y le indica al IRS si usted' es elegible para contribuir a una cuenta IRA Roth. Las diferencias entre las cuentas IRA Roth y las tradicionales pueden influir en la forma en que su IAM afecta a sus límites de aportación:
Las cuentas individuales tradicionales
En una cuenta IRA tradicional, usted realiza aportaciones que suelen ser deducibles en su declaración de la renta. Esto significa que puede aportar hasta una determinada cantidad a su IRA y Hacienda no le exigirá que pague impuestos por ella. Sin embargo, cuando se retira de una IRA tradicional en la jubilación, el IRS puede gravar sus retiros.
Roth IRAs
En una cuenta IRA Roth, el IRS grava el dinero que usted aporta a la cuenta antes de depositarlo. Esto significa que cuando retire los fondos de su IRA cuando se jubile, no pagará impuestos por ello, ya que no se deducen las aportaciones a una IRA Roth en sus declaraciones de impuestos anuales. Por lo tanto, su MAGI se convierte en un factor crucial cuando el IRS determina su elegibilidad para contribuir a una IRA Roth.