¿Qué son los ingresos no pasivos?

Cuando se habla de remuneración, la mayoría de la gente utiliza el término «ingresos» para describir diversos tipos de remuneración. Sin embargo, hay una diferencia sustancial entre los ingresos pasivos y los no pasivos. Entender estas diferencias requiere un poco de educación, pero vale la pena saberlo para asegurarse de que está sacando el máximo provecho de cualquier compensación que reciba y declarando correctamente los impuestos necesarios.

En este artículo, explicamos qué son los ingresos no pasivos, describimos cómo funcionan los ingresos no pasivos, consideramos los tipos de ingresos no pasivos, enumeramos algunos ejemplos de ingresos no pasivos, destacamos las diferencias entre los ingresos pasivos y los no pasivos y ofrecemos consideraciones sobre los ingresos y las pérdidas no pasivas.

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¿Qué es la renta no pasiva?

Los ingresos no pasivos son los que no se consideran pasivos. Esta distinción es importante a la hora de presentar los impuestos, ya que existen reglas de pérdidas y amortizaciones que guían la clasificación de sus ganancias. Los ingresos no pasivos constituyen una variedad de fuentes de pago, incluyendo los salarios que usted gana por trabajar para un empleador.

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¿Cómo funciona la renta no pasiva?

Las rentas no pasivas son un calificativo para determinados tipos de ingresos, que influyen en la forma de tributar. Los ingresos no pasivos son una distinción importante para la declaración de impuestos. Por regla general, no puede compensar los ingresos y pérdidas no pasivos con los ingresos y pérdidas pasivos, al igual que no puede compensar los ingresos y pérdidas pasivos con los ingresos y pérdidas no pasivos. Las pérdidas que declare en su renta deben coincidir únicamente con el tipo de renta correspondiente.

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¿Qué se considera ingreso no pasivo?

Los ingresos no pasivos constituyen una serie de esfuerzos diferentes para ganar dinero. Entre las formas más comunes de ingresos no pasivos se encuentran:

Ingresos activos

Los ingresos activos son lo que la mayoría de la gente piensa cuando oye la palabra «ingresos»; es la compensación que se recibe por realizar activamente un trabajo. Normalmente, los ingresos activos incluyen todos los tipos de pagos relacionados con el empleo, incluidos los salarios por hora, el salario anual, las propinas y las comisiones.

Ingresos de la empresa

En el caso de las personas que son propietarias totales o parciales de un negocio, los ingresos o las pérdidas de ese negocio cuentan como ingresos no pasivos. Hay varios tipos particulares de estructuras empresariales, y sólo algunos de ellos requieren que los propietarios de la empresa declaren los beneficios y las pérdidas de la misma en sus declaraciones de impuestos individuales. Si tiene una empresa unipersonal o forma parte de una sociedad, entonces tiene ingresos empresariales que declarar como ingresos no pasivos.

Gestión activa

Los ingresos por gestión activa son otro tipo de ingresos no pasivos. La gestión activa se refiere a un método de inversión en acciones. Con la gestión activa, usted, el inversor, intenta superar al mercado realizando una serie de compras y ventas activas para maximizar el rendimiento de su inversión. Esto difiere de la gestión pasiva, o la inversión en fondos indexados, que refleja la trayectoria del mercado de valores en general y asume que, finalmente, su inversión le proporcionará un beneficio sin ninguna supervisión adicional.

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Ejemplos de ingresos no pasivos

Los ingresos no pasivos pueden proceder de fuentes de ingresos activas, de ingresos y beneficios empresariales o de la gestión activa de inversiones. Revise algunos ejemplos concretos de rentas no pasivas para comprender mejor el término:

  • Actividad empresarial: Si realizas una actividad empresarial o una compraventa de acciones relacionada con la actividad empresarial durante el ejercicio fiscal, los beneficios que generas son un tipo de renta no pasiva.
  • Comercio activo de acciones: Cualquier operación bursátil activa en un intento de obtener beneficios es un ejemplo de ingresos no pasivos.
  • Alquiler de viviendas: Si alquila una parte de su casa, como una habitación u otra zona, eso suele considerarse un ingreso no pasivo en lugar de un ingreso pasivo como el de una propiedad de alquiler totalmente independiente.
  • Salarios: Cualquier salario que ganes, ya sea por hora o por salario, más las propinas o comisiones, se consideran ingresos no pasivos.

Ingresos pasivos vs. no pasivos

Los ingresos no pasivos contrastan con los ingresos pasivos. Aunque se pueden obtener ingresos no pasivos a través de una variedad de actividades, generalmente se obtienen ingresos pasivos a través de la inversión en proyectos que requieren poca o ninguna supervisión o tiempo y energía adicionales. Algunos ejemplos comunes de ingresos pasivos son:

  • Ser propietario de una vivienda de alquiler
  • Vender un libro electrónico u otro producto informativo
  • Realizar marketing de afiliación
  • Invertir pasivamente en la bolsa
  • Prestar dinero a un compañero
  • Ganar dividendos de la propiedad de acciones
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Puede obtener ingresos pasivos y no pasivos de diversas maneras, algunas de las cuales pueden parecer inicialmente muy similares. Al distinguir entre ingresos pasivos y no pasivos, tenga en cuenta estos factores:

  • Actividad: La forma de ganar el dinero ayuda a clasificar si es pasivo o no pasivo. Los ingresos pasivos son el resultado de una única acción que sigue proporcionando un rendimiento financiero, como la compra de una casa que alquilas, mientras que los ingresos no pasivos son el resultado de un compromiso constante, como trabajar en tu empleo todos los días.
  • Impuestos: La mayor y más importante distinción entre los ingresos pasivos y los no pasivos es la forma en que se gravan estos flujos de ingresos. Se pueden compensar juntos los ingresos pasivos y las pérdidas pasivas, y se pueden compensar juntos los ingresos no pasivos y las pérdidas no pasivas, pero no se pueden combinar ingresos y pérdidas pasivos y no pasivos para obtener una factura fiscal más favorable. Consulte a un profesional de la fiscalidad para obtener más información sobre cómo clasificar adecuadamente sus ingresos en su declaración de impuestos.

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Ingresos y pérdidas no pasivas

Definir y categorizar con precisión sus ingresos y pérdidas en su declaración de impuestos es importante porque la presentación de pérdidas puede dar lugar a reducciones de impuestos para la compensación. Dado que no se puede utilizar legalmente una pérdida no pasiva para compensar una ganancia pasiva, es vital saber cómo clasificar correctamente sus ingresos.

Por ejemplo, considere que tiene un flujo de ingresos no pasivo a través de sus inversiones en acciones gestionadas activamente. Este año, ha tenido pérdidas en su inversión, lo que significa que ha perdido más dinero del que ha invertido. Sin embargo, también tiene un flujo de ingresos pasivos a través de una propiedad en alquiler. Este año ha ganado más dinero del que ha perdido en su propiedad alquilada. No puede utilizar la pérdida de su inversión gestionada activamente para compensar el aumento de impuestos que tiene sobre los beneficios de su propiedad de alquiler, ya que son tipos de ingresos diferentes.