¿Qué son las listas de comprobación de la diligencia debida? Una guía

Disponer de una lista de comprobación de la diligencia debida contribuye al éxito de las prácticas empresariales. Tanto si es un directivo que se prepara para una fusión como si es un experto financiero que busca ampliar sus conocimientos, debe ser capaz de evaluar adecuadamente el bienestar financiero de una empresa. Si conoce mejor las listas de comprobación de la diligencia debida y su función en una empresa, podrá mejorar su profesionalidad al tiempo que refuerza el éxito de la empresa para la que trabaja.

En este artículo, definimos las listas de comprobación de diligencia debida, revisamos su importancia, enumeramos algunos componentes clave de las listas de comprobación de diligencia debida y ofrecemos un ejemplo de plantilla de lista de comprobación de diligencia debida para ayudarle a crear la suya propia.

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Los inversores, propietarios de empresas o analistas financieros pueden utilizar una lista de comprobación de diligencia debida para determinar la salud financiera de una empresa. A menudo se utilizan para identificar los posibles riesgos que conllevan las fusiones, adquisiciones, transacciones y empresas conjuntas, o para ayudar a preparar los informes financieros de una empresa.

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Importancia de las listas de comprobación de la diligencia debida

Las listas de comprobación de la diligencia debida son esenciales porque ayudan a los profesionales a determinar si deben seguir adelante con una compra o no. Ayudan a los particulares a considerar si una inversión sigue valiendo la pena cuando adquieren pasivos. Las listas de comprobación de diligencia debida también permiten a los particulares evaluar cómo las fusiones, adquisiciones o transacciones pueden beneficiar a su empresa actual.

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Componentes clave de una lista de comprobación de diligencia debida

Los elementos que elija para incluir en una lista de comprobación de diligencia debida pueden depender de su sector o del propósito de realizar una lista de comprobación, como una fusión o una transacción comercial. A continuación, le presentamos algunos componentes clave que puede incluir en su lista de comprobación para evaluar cómo una aventura empresarial podría afectarle a usted, a su personal y a su empresa a gran escala:

  • Productos o servicios
  • Finanzas
  • Asuntos legales
  • Propiedad intelectual
  • Empleados

Productos o servicios

Debe incluir información sobre los productos y servicios de una empresa en su lista de comprobación de diligencia debida para ver cómo una fusión o adquisición beneficiaría a la empresa de su empleador. Examine la línea de productos de la otra empresa para determinar si la aventura complementa los productos o servicios que usted ya ofrece. Revise la base de clientes de la empresa, los sectores y los principales competidores para ayudarle a tomar su decisión.

Ejemplo: El director financiero de una empresa de suministros de papel ve la oportunidad de comprar una empresa de electrodomésticos e incorporarla a su negocio. Antes de obtener la aprobación del director de la empresa, tiene que realizar una lista de comprobación de diligencia debida para evaluar los riesgos. La empresa vende actualmente electrodomésticos de cocina, pero también vende varios modelos de impresoras. El director financiero ve en esto una oportunidad para ampliar su negocio e incluir también las impresoras.

Finanzas

La revisión de las finanzas de una empresa es un componente esencial de las listas de comprobación de la diligencia debida que le permite evaluar el estado financiero actual de una empresa antes de intentar una compra. Esto le ayuda a usted y al propietario de la empresa a tomar una decisión que beneficie financieramente a toda la organización.

Revise los documentos financieros de una empresa, como los balances, las cuentas de resultados y los estados de flujo de caja, para determinar su cantidad actual de ingresos, deudas, pasivos y activos físicos.

Ejemplo: Un director financiero revisa los estados financieros de una empresa antes de una compra. Se da cuenta de que la empresa tiene una gran cantidad de deudas y pasivos que no han pagado a sus proveedores. Por ello, el director financiero decide no seguir adelante con la compra para evitar que su empresa pierda dinero.

Asuntos legales

La fusión o adquisición de otra empresa en beneficio de la suya requiere que investigue su historial legal. Lo ideal es que la empresa tenga un historial legal limpio con pocas o ninguna infracción, ya que estos incidentes pueden afectar a su propia empresa una vez que se fusione con ella. Asegúrese de incorporar a su lista de comprobación de la diligencia debida elementos como su cobertura de seguros, licencias o permisos vigentes, contratos, cuestiones antimonopolio, intentos de litigio o normas medioambientales.

Ejemplo: Un directivo que quiere comprar una empresa de venta de ropa para incorporarla a su propia compañía descubre que han infringido una normativa de seguridad de la fábrica en múltiples ocasiones y han recibido citaciones por ello. Además, no han vuelto a solicitar la licencia de venta al por menor. Esto hace que el equipo directivo se decida en contra de la compra.

Propiedad intelectual

La propiedad intelectual incluye elementos como los derechos de autor, las patentes, las marcas comerciales o los programas informáticos creados por la empresa. Debería incluir la propiedad intelectual como componente de su lista de comprobación de diligencia debida porque puede ayudarle a establecer los activos no corrientes que recibiría con una compra.

Ejemplo: Una empresa de contratación de personal que quiere ampliar sus sedes compra una empresa más pequeña de Nueva York porque utiliza el mismo nombre que ellos.

Empleados

Incorporar a los empleados en su lista de comprobación de diligencia debida le ayuda a determinar varios aspectos. Revisar la tasa de rotación de los empleados puede ayudarle a determinar si una empresa ofrece las prestaciones, los incentivos y el entorno de trabajo adecuados para animar a los empleados a permanecer con ellos. El número de veces que la empresa recurre a talentos subcontratados para completar el trabajo contratado puede ayudarle a determinar si sus empleados actuales necesitan formación adicional.

Las quejas de los empleados en materia de recursos humanos también pueden ayudarle a comprender la satisfacción de los empleados con su empresa actual, mientras que el tamaño total de la empresa puede ayudarle a determinar los costes asociados a las nóminas y otros factores una vez que su empresa los compre.

Ejemplo: Un directivo revisa la plantilla de una pequeña empresa que su compañía va a adquirir a finales de mes. Tendrán 10 nuevos empleados, por lo que se coordinan con el departamento de contabilidad para establecer 10 cuentas de nómina separadas para ellos.

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Ejemplo de lista de comprobación de diligencia debida

He aquí un ejemplo de cómo podría utilizar los componentes anteriores para organizar su propia lista de comprobación de diligencia debida como gestor:

I. Finanzas

A. Informes anuales

1. Incluye copias de los estados financieros (estados de ingresos, flujos de caja y cuentas por cobrar).
2. Revise sus objetivos financieros y enumere los resultados reales de dichos objetivos.
3. Registra las ventas y los beneficios brutos obtenidos de los productos o servicios.

B. Proyecciones

1. Revise los estados financieros actuales de la empresa para hacer estimaciones para los próximos años.
2. Haga predicciones sobre cómo las tendencias económicas podrían afectar a la estabilidad financiera de la empresa.
3. Investigue el clima actual de la industria' y haga predicciones sobre si crecerá o disminuirá su demanda.
4. Considere los activos físicos que se depreciarán con el tiempo.

C. Impuestos

1. Enumere los impuestos estatales, federales y extranjeros actuales de la empresa.
2. Registrar su cantidad actual de deuda.
3. Revise sus prácticas contables y cómo contribuyen o no a una empresa financieramente estable.

II. Asuntos legales

A. Demandas actuales contra la empresa

1. Nombre del demandante.
2. Repasa el razonamiento de la demanda.
3. Determine el resultado previsto si el demandante gana.
4. Nombra al equipo jurídico que trabaja con la empresa para resolverlo.

B. Demandas actuales de la empresa

1. Nombre del demandado.
2. Revisa el razonamiento de la demanda.
3. Determine el resultado previsto si la empresa gana el juicio.
4. Nombre del equipo legal que trabaja con la empresa para ganar el pleito.

C. Propiedad intelectual

1. Enumerar las marcas de la empresa.
2. Enumerar las reclamaciones de derechos de autor.
3. Lista de licencias o permisos.
4. Enumera las patentes.

D. Normativa medioambiental y de seguridad de los empleados

1. Enumere las normas de seguridad para los empleados.
2. Enumere la normativa medioambiental asociada a la fabricación.
3. Registre las consecuencias si la empresa no cumple con esas normas.
4. Nombra cualquier caso de acción legal emprendida contra la empresa en respuesta a violaciones de la normativa.

E. Planes de cobertura de seguros

1. Registre cada uno de los planes de cobertura de seguros que la empresa tiene actualmente.
2. Enumere los detalles de cada plan de cobertura.
3. Anote la información de contacto de cada proveedor.

III. Productos

A. Nombre del producto

1. Escriba una breve descripción de cada producto.
2. Identificar la cantidad vendida en la actualidad.
3. Calcule el coste asociado a la producción y distribución de cada uno.

IV. Mercado y público objetivo

A. Industria o sectores de actividad

1. Enumerar la industria o industrias que hacen negocios en.
2. Registre los riesgos asociados a cada uno.
3. Anota los posibles beneficios de cada uno.

B. Estrategia y plan de distribución

1. Anota el número de departamentos de ventas y marketing que tiene la empresa.
2. Enumerar las campañas de marketing recientes o actuales en uso.
3. Enumerar los canales de contenido utilizados para distribuir el contenido de la campaña.

C. Base de clientes

1. Enumerar los clientes más fieles.
2. Registrar la edad típica, la ubicación, el estado socioeconómico y las necesidades de su base de clientes.
3. Registrar las tendencias en las relaciones con los clientes (satisfacción, quejas, etc.).

D. Competidores

1. Enumere los competidores más importantes del sector de la empresa.
2. Describa los productos o servicios que ofrecen y que los convierten en competidores de la empresa en cuestión.

V. Personal y gestión

A. Biografías de altos cargos

1. Incluya los nombres, cargos, años en la empresa, historial laboral y edad de todos los directivos o ejecutivos.

B. Estructura organizativa

1. Revisar el organigrama con la jerarquía de la empresa.
2. Haga una lista de todos los departamentos.
3. Enumere todas las ubicaciones de las oficinas.

C. Número actual de empleados y proyecciones

1. Enumere el número actual de empleados.
2. Utilice las proyecciones financieras para predecir el número de empleados en el futuro.

D. Planes de beneficios e incentivos

1. Recoger copias de los contratos de los empleados.
2. Recoger copias de los paquetes de beneficios de los empleados.
3. Determinar los incentivos adicionales que se ofrecen actualmente a los empleados.

E. Rotación de empleados

1. Enumere el número de empleados que han dejado la empresa en los últimos dos o tres años.
2. Revise las quejas o sugerencias de los empleados realizadas durante ese periodo.