Cuando el flujo de caja de una empresa es pobre, suele indicar que hay muchos problemas con sus finanzas. Si se comprenden los términos financieros clave relacionados con el flujo de caja y los costes, se puede reorganizar, organizar y reducir los gastos y aumentar los beneficios. La relación entre los beneficios y los gastos puede entenderse mejor conociendo algunas palabras clave. Los ingresos brutos y los ingresos son indicadores importantes de las ventas e ingresos totales de una empresa, y estas dos métricas pueden diferir en varios aspectos.
En este artículo, hablamos del margen bruto frente a los ingresos y de cómo estas métricas financieras pueden afectar a los ingresos netos.
¿Qué es el margen bruto?
Una vez deducidos los gastos de los ingresos por ventas, los ingresos brutos son la cantidad de beneficios que quedan. Muchas empresas calculan los ingresos brutos trimestralmente, pero en general pueden medirse anualmente. Los ingresos brutos son el total de ingresos generados por los productos y servicios, menos los materiales, bienes y mano de obra utilizados para producirlos. Para evaluar la eficiencia y la rentabilidad, las empresas determinan los ingresos brutos, que son la cantidad gastada para proporcionar sus bienes y servicios. Los contables suelen expresar este valor como un porcentaje del beneficio para evaluar los márgenes de beneficio.
Por ejemplo, si un producto genera un ingreso bruto de sólo el 10%, una empresa puede cambiar el método de producción, reducir los costes laborales o utilizar materiales alternativos para aumentar el margen de beneficio. Se puede calcular el ingreso bruto restando el coste de los bienes vendidos (COGS) de los ingresos por ventas. Así, si una empresa tiene unos ingresos brutos de 500.000 dólares y gasta 210.000 dólares en COGS, el ingreso bruto de la empresa es de 290.000 dólares.
Relacionado: ¿Qué es el ingreso bruto anual y cómo lo calculo?
¿Qué son los ingresos?
Los ingresos son una medida de los ingresos totales de una empresa antes de deducir el COGS. Esto da a la empresa una imagen más completa de su salud financiera, mostrando cuánto dinero produce cada año antes de calcular las deducciones de sus ingresos brutos. Las empresas pueden calcular los márgenes de beneficio a partir de los ingresos para determinar qué productos y servicios generan más ventas.
Se pueden calcular los ingresos brutos sumando los ingresos totales de un periodo. Muchas empresas hacen un seguimiento de los ingresos trimestrales y anuales para examinar la relación entre las épocas rentables del año y los ingresos del mismo periodo. Por ejemplo, algunas empresas pueden generar mayores ingresos durante ciertas temporadas, lo que se traduce en mayores ingresos para meses específicos dentro del año.
Relacionado: Guía de los ingresos brutos frente a los ingresos netos
Ingresos brutos frente a ingresos
Hay varios aspectos de la renta bruta y los ingresos que difieren entre las dos métricas financieras:
Cálculos
El cálculo de los ingresos brutos frente a los ingresos difiere cuando se tienen en cuenta las deducciones. Dado que los ingresos representan las ganancias totales de una empresa por la venta de su producto o servicio, esta métrica financiera sólo contabiliza el valor que la empresa gana en ventas durante un periodo específico. De los ingresos no salen deducciones, a diferencia de los ingresos brutos. Por el contrario, el ingreso bruto requiere de la deducción de cualquier gasto que una empresa asuma para las operaciones, la producción y la venta de productos o servicios. Por lo tanto, se deducen gastos como el COGS, los gastos operativos y los costes directos a la hora de determinar los ingresos brutos a partir de los ingresos por ventas.
Relacionado: Cómo encontrar los ingresos
Informes financieros
La documentación financiera de los ingresos brutos frente a los ingresos también difiere. Por ejemplo, cuando se elaboran informes financieros, las empresas suelen incluir los ingresos brutos como la partida inferior de la cuenta de resultados—o el valor total de las ganancias restantes tras contabilizar los ingresos adicionales y todos los gastos. Los ingresos de su organización, sin embargo, representan el importe total de todas las transacciones de venta durante el periodo contable que se mide. Dado que esta medida financiera representa el total de las ganancias de las ventas de una empresa, los ingresos aparecen en el balance de la empresa como la partida más importante, es decir, los beneficios totales de las ventas antes de calcular los ingresos brutos.
Análisis financiero y planificación empresarial
Los contables y los profesionales financieros también se basan en los ingresos brutos para diferentes fines de planificación financiera. Por ejemplo, un analista financiero suele utilizar los ingresos de una empresa para evaluar la eficacia de la misma en la generación de ventas de productos o servicios. Sin embargo, es posible que el analista no tenga en cuenta la eficiencia operativa o la calidad del producto, que en última instancia pueden afectar al resultado final de la empresa o a los ingresos brutos. Sin embargo, el ingreso bruto indica al analista financiero la rentabilidad global de la empresa, indicando en qué medida la empresa genera beneficios a partir de los ingresos por ventas y destina ingresos adicionales a las actividades de crecimiento del negocio y desarrollo de productos.
Relación con los beneficios
Tanto la renta bruta como los ingresos son necesarios para calcular los beneficios de una empresa, sin embargo, la renta bruta representa los beneficios globales de una empresa, dando a la empresa una clara comprensión de su capital circulante total después de las deducciones y los gastos. A diferencia de los ingresos por ventas o los beneficios por ventas, las empresas pueden reinvertir los ingresos brutos en actividades que apoyen el crecimiento del negocio, realizar pagos a los accionistas y destinar los beneficios a inversiones empresariales a largo plazo.
Los ingresos de una empresa, por el contrario, se relacionan directamente con sus beneficios por ventas y son necesarios para calcular su renta bruta. Al observar los ingresos por ventas de una empresa, un contable puede comprender mejor el éxito de una empresa en la generación de ventas midiendo el margen de beneficios, que es el porcentaje de ventas que obtienen un beneficio directo. Así, si una empresa genera 1.000.000 de dólares en ventas durante el año fiscal y deduce 650.000 dólares en gastos, tiene un margen de beneficios del 35% una vez que los contables convierten sus cálculos en un porcentaje.
Relacionado: ¿Qué es el capital circulante neto?
¿Cómo afectan el margen bruto y los ingresos al beneficio neto?
Los ingresos netos son la medida del beneficio restante de la empresa u organización después de todas las deducciones de los ingresos brutos. Las deducciones que las empresas hacen del ingreso bruto para determinar el ingreso neto dependen del negocio, pero muchas organizaciones cubren deducciones como los impuestos, los gastos directos e indirectos y los gastos generales. A diferencia de los ingresos, que son necesarios para identificar los ingresos brutos, los ingresos netos representan el valor de la línea final de una cuenta de resultados que muestra la cantidad de dinero que una empresa tiene que asignar a los ejecutivos, los accionistas y los propietarios de la empresa.
Por ejemplo, supongamos que una empresa produce 6.000.000 de dólares en ingresos por ventas y deduce 1.100.000 dólares en gastos operativos como el COGS. El ingreso bruto es de 4.900.000 dólares. Este valor representa los beneficios totales de la empresa antes de deducir los gastos adicionales relacionados indirectamente con las operaciones comerciales, como los gastos generales, el salario de los empleados y los impuestos. La empresa resta los gastos indirectos y adicionales de 1.125.000 dólares de sus ingresos brutos de 4.900.000 dólares para obtener unos ingresos netos de 3.775.000 dólares. Dependiendo de los objetivos generales del negocio, la empresa podría considerar que se trata de un beneficio considerable y reinvertir y asignar los fondos a diversas actividades de inversión y operativas.