Guía del Margen Neto: Cómo se calcula, consejos y ejemplos

Muchos profesionales de la contabilidad y las finanzas utilizan el margen neto para medir el éxito de una empresa. Aprender a identificar y utilizar el margen neto puede ayudarle a encontrar áreas en las que puede aumentar la rentabilidad de una empresa.

En este artículo, hablamos de la importancia del margen neto en los negocios, aprendemos la fórmula del margen neto y cómo aumentar el margen neto de una empresa. Además, incluimos múltiples ejemplos.

¿Qué es el margen neto?

El margen neto, también conocido como margen de beneficio neto, es el porcentaje de ingresos que obtiene una empresa después de deducir de las ventas determinados gastos, como el coste de las mercancías vendidas (COGS), los intereses, los impuestos y los gastos de explotación. Los inversores y asesores financieros suelen utilizar esta cifra para entender mejor las empresas. Cuando comparan el margen neto con los gastos, encuentran áreas que la empresa puede mejorar para aumentar los beneficios a largo plazo.

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¿Cuál es la importancia del margen neto en las empresas?

El margen neto de una empresa es un indicador preciso de lo bien que le va a una empresa desde el punto de vista financiero. Tener un margen de beneficio neto elevado—más del 10%—significa que una empresa es rentable. Si una empresa tiene un margen de beneficio del 10%, la empresa gana diez céntimos de beneficio neto por cada dólar de ingresos. Está fijando correctamente los precios de los productos y manteniendo el control de los costes. Los márgenes netos positivos suelen indicar éxito, mientras que los márgenes netos negativos representan una pérdida durante un periodo de tiempo.

Dependiendo del sector, el ratio de margen neto medio puede variar. Es importante tener en cuenta que el margen neto sólo es útil para comparar empresas del mismo sector. Por ejemplo, la industria farmacéutica puede tener un margen neto medio más alto que la industria de la restauración. No sería preciso comparar empresas de estos sectores.

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Fórmula para calcular el margen neto

La fórmula para calcular el margen neto es la siguiente:

(Beneficio neto / ingresos totales) x 100 = margen neto

Para calcular el margen neto de una empresa, hay que dividir el beneficio neto entre los ingresos totales y multiplicar esa cifra por 100. La cifra resultante es el porcentaje de una empresa que se ha convertido en una empresa de servicios. El número resultante es el porcentaje del margen de beneficio neto de una empresa.

Formas de aumentar el margen neto

Conociendo la fórmula del margen neto, las empresas pueden aumentar sus márgenes netos de muchas maneras:

  • Disminuir el COGS. Las empresas pueden encontrar formas de reducir el COGS evaluando los costes de sus proveedores y otros gastos individuales. A veces, comprar en cantidades a granel, sustituir los materiales de menor coste cuando sea posible y automatizar los procesos, da lugar a grandes ahorros.
  • Aumentan los ingresos. Las empresas pueden aumentar el número de clientes, el tamaño medio de las transacciones, la frecuencia de las transacciones por cliente y el precio por unidad para generar más ingresos. El enfoque específico que una empresa decida adoptar depende de su situación y sector únicos.
  • Buscar tipos de interés más bajos. Es útil investigar diferentes opciones de financiación para encontrar tipos de interés más bajos. Reducir los tipos de interés de los préstamos empresariales y otras obligaciones financieras puede ahorrar a las empresas miles de dólares con el tiempo.
  • Busque deducciones fiscales adicionales. Varias deducciones de la pequeña empresa ayudan a los propietarios a ahorrar dinero. Las empresas pueden deducir los ingresos empresariales cualificados, el alquiler del edificio, los gastos de oficina, el marketing, los viajes, los servicios públicos, las comidas, las prestaciones de los empleados y los salarios.

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Ejemplos de margen neto

Vea los siguientes ejemplos de margen neto para aumentar su comprensión del concepto:

Ejemplo 1

Jasper Creative obtuvo un beneficio neto de 20.000 dólares en su último mes de operaciones. Durante ese tiempo, tuvo unas ventas de 100.000 dólares. Por lo tanto, su margen de beneficio neto es:

(20.000 dólares de beneficio neto / 100.000 dólares de ingresos totales) x 100 = 20% de margen de beneficio neto

Las cuentas de resultados proporcionan una visión útil para comprender mejor el margen de beneficio neto de una empresa. Por ejemplo, la siguiente tabla muestra el beneficio neto de Jasper Creative en la parte inferior de la cuenta:

Cuenta de resultados de Jasper Creative
Para el año terminado el 31 de diciembre de 2019
Ingresos totales $100,000
Coste de las mercancías vendidas ($20,000)
Beneficio bruto $80,000
Gastos de explotación
Salarios $20,000
Renta $10,000
Utilidades $5,000
Depreciación $5,000
Total de gastos de explotación ($40,000)
Gastos de intereses ($10,000)
Impuestos: ($10,000)
Beneficio neto $20,000
Margen de beneficio neto 20%

Ejemplo 2

Drytall Paper Products ganó 60.000 dólares durante el mes de mayo, mientras que Premium Papers ganó 45.000 dólares. Para saber qué empresa tuvo un mejor margen neto, aquí están las cuentas de resultados de ambas empresas:

Declaración de ingresos para Jasper Creative
Para el año terminado el 31 de diciembre de 2019
Ingresos totales $100,000
Coste de los productos vendidos ($20,000)
Beneficio bruto $80,000
Gastos de funcionamiento
Salarios $20,000
Alquilar $10,000
Servicios públicos $5,000
Depreciación $5,000
Gastos totales de funcionamiento ($40,000)
Gastos de intereses ($10,000)
Impuestos ($10,000)
Beneficio neto $20,000
Margen de beneficio neto 20%

Productos de papel Drytall
Ingresos $45,000
Coste de la mercancía vendida $10,000
Beneficio bruto $35,000
Gastos de explotación $5,000
Beneficios de explotación $30,000
Gasto en intereses $3,000
Beneficios antes de impuestos $27,000
Gastos fiscales $2,000
Beneficio neto $25,000
Margen de beneficio neto 55.55%

Aunque Drytall obtuvo más ingresos, la empresa tuvo más gastos que su competidor, por lo que el margen neto del mes fue menor. Basándose en la información proporcionada en estas tablas, Premium Papers tuvo un mes mejor que Drytall en términos de margen de beneficio neto.

Ejemplo 3

Chester's Honey informó de 15.000 dólares en ventas en el trimestre. Para saber si la empresa ha tenido un trimestre rentable, el propietario mira la cuenta de resultados:

Chester's Honey
Ingresos $15,000
Coste de los productos vendidos $7,000
Beneficio bruto $8,000
Gastos de funcionamiento $1,000
Beneficios de explotación $7,000
Gasto fiscal $1,000
Beneficio neto $6,000
Margen de beneficio neto 40%

Esta es la fórmula para encontrar el margen neto de Chester's Honey:

15.000 – (7.000 + 2.000) = 6.000 dólares (ingresos netos)

6,000 / 15,000 = 0.4

0.4 x 100 = 40%

Este ejemplo muestra que Chester's Honey tuvo un trimestre excelente, con un margen de beneficio neto del 40%. Esto también demuestra al propietario del negocio qué parte de los ingresos totales por ventas de la empresa son beneficios.