¿Por qué las empresas deben utilizar los pagarés (con plantilla)?

Los efectos por cobrar ofrecen a una empresa un método para cobrar las deudas de un cliente. Los efectos por cobrar son un acuerdo vinculante que establece todas las condiciones de pago cuando se acuerda por primera vez. El uso de los efectos a cobrar puede diversificar sus opciones a la hora de vender productos o prestar servicios.

En este artículo, analizamos qué son los efectos por cobrar, por qué los utilizan las empresas y ofrecemos una plantilla y un ejemplo de efecto por cobrar como orientación adicional.

¿Qué son los pagarés?

Los pagarés, también conocidos como notas de crédito, son acuerdos entre dos partes que representan una deuda. Un pagaré incluye el importe de la deuda, el tipo de interés aplicado a la misma y la fecha en la que el beneficiario exige al pagador que realice su pago final. Un pagaré es un documento jurídicamente vinculante, en el que el emisor está obligado a pagar la totalidad del saldo más los intereses en la fecha acordada. Sin embargo, el emisor puede pagar la deuda antes si lo desea.

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¿Por qué las empresas utilizan pagarés?

Los efectos por cobrar son una opción alternativa a las cuentas por cobrar cuando se acuerda proporcionar productos o servicios a un cliente sin un pago inmediato. Los pagarés por cobrar proporcionan muchos beneficios a una empresa que debe una compensación que pueden hacer que sean la opción preferible. Las razones más beneficiosas para utilizar los pagarés incluyen

  • Acuerdo por escrito: Un acuerdo de pago incluye un documento escrito que establece claramente todas las condiciones de reembolso. Esto elimina la incertidumbre y proporciona una reclamación ejecutable del pago que debe hacer el emisor del pagaré, lo que proporciona seguridad al receptor del mismo.

  • Acumulación de intereses: Al crear un pagaré, el emisor y el beneficiario acuerdan un tipo de interés. Esto permite al beneficiario recibir una compensación adicional para compensar el hecho de no haber recibido el pago en el momento del acuerdo. Esto ofrece incentivos financieros que las cuentas por cobrar no pueden incluir.

  • Activos revendibles: Dado que un pagaré por cobrar constituye un acuerdo legalmente vinculante, posee un valor equivalente a la cantidad acordada y a los intereses acumulados. Esto hace que el pagaré sea un activo vendible que el beneficiario puede vender para generar dinero en efectivo si lo necesita, lo que lo convierte en un método más flexible de recibir pagos.

  • Convertibilidad: Si el emisor no puede o no quiere cumplir con sus obligaciones de acuerdo con el pagaré, el beneficiario tiene la opción de convertirlo en una entrada de cuentas por cobrar en sus libros por cualquier saldo pendiente al final del plazo. Esto mantiene la capacidad del beneficiario de buscar recursos adicionales asociados a las cuentas por cobrar impagadas si es necesario.

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Términos clave para recibir notas

Cuando se emite un efecto por cobrar a un cliente, es importante entender los términos más comunes utilizados para describir los elementos del acuerdo y cómo se contabiliza en sus registros. Entre los términos clave que hay que entender sobre los efectos por cobrar se incluyen:

  • Hacedor: El emisor de un pagaré es la persona o empresa que lo emite. Cuando estableces un contrato con un cliente que se compromete a pagarte según los términos del pagaré, éste es el creador del pagaré.

  • Beneficiario: El beneficiario es la persona o empresa a la que se le debe una compensación con el pagaré. Si tiene un contrato con un cliente, usted es el beneficiario del pagaré.

  • Principal: El importe principal de un pagaré es la cantidad que debe el emisor al beneficiario al inicio del plazo. La mayoría de las veces será directamente equivalente a la cantidad que se debe en el momento en que se acepta un pagaré en lugar de un pago.

  • Término: Cuando se acuerda un pagaré, ambas partes se ponen de acuerdo en una fecha en la que el emisor pagará el saldo de la deuda. Este periodo se conoce como plazo, y aunque el librador puede optar por pagar anticipadamente sin penalización, debe pagar la totalidad al final del plazo.

  • Interés: Es habitual que los pagarés incluyan los intereses devengados durante el plazo para compensar al beneficiario por no haber recibido el pago por adelantado. El beneficiario y el emisor acuerdan un tipo de interés al inicio del plazo y los intereses se acumulan en función del saldo pendiente durante el plazo, y los pagos anticipados reducen la acumulación de intereses.

  • Activos: Un efecto por cobrar es un activo que el beneficiario contabiliza en sus registros. Su clasificación depende del tiempo restante del plazo. Un pagaré por cobrar con vencimiento inferior a un año se clasifica como activo corriente, mientras que los que tienen un plazo restante superior a un año son activos no corrientes.

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Plantilla de notas a cobrar

Si su empresa va a aceptar pagarés a cambio de bienes o servicios, puede ser beneficioso crear una plantilla para sus pagarés. Esto le permite crear un nuevo pagaré rápidamente cuando lo necesite, rellenando los espacios en blanco con la información adecuada. Esta plantilla puede permitirle generar los pagarés de forma eficiente:

[Cantidad principal adeudada]

[Lugar y fecha del acuerdo]

[Nombre del emisor] se compromete a pagar a [Nombre del beneficiario] el importe principal junto con los intereses calculados a un tipo anual de [tipo de interés]. El pago se completará a más tardar [duración del plazo] después de la fecha firmada.

[Firma del fabricante]

[Firma del beneficiario]

Ejemplo de notas de cobro

A continuación' s un ejemplo de nota de cobro utilizando la plantilla anterior:

El propietario de una casa decide que quiere remodelar su cocina y contrata a un contratista privado para que le preste servicios como parte de la remodelación. El contratista acepta unos honorarios de 3.000 dólares por su parte de la construcción. El propietario de la vivienda solicita una opción de pago diferido y acuerda un pagaré con un plazo de tres meses y un tipo de interés del 5%. El propietario de la vivienda tiene la intención de pagar 1.000 $ al mes, y el tercer pago incluye los intereses devengados. Crean el siguiente pagaré:

Principal: 3.000 dólares

Ubicación: Byram, NJ

Fecha: 3 de junio de 2021

Christopher Shelton se compromete a pagar a Johnson Kitchen Company la cantidad principal de 3.000 dólares, así como los intereses calculados a una tasa anual del 5%. El pago se completará a más tardar el 3 de septiembre de 2021.

Firma del fabricante:
Christopher Shelton

Firma del beneficiario:
Kenny Smith, director general de Johnson Kitchen Company