Patrimonio empresarial: Definición, cálculos, consejos y ejemplos

El crecimiento y la gestión de una empresa pueden resultar tan gratificantes como desafiantes. Como una empresa requiere tiempo, dinero y recursos para tener éxito, muchos propietarios buscan la ayuda de inversores y accionistas. Estas inversiones, sobre todo en el caso de los accionistas, representan el patrimonio, el valor y el crecimiento general de su empresa.

En este artículo, explicamos el significado y la finalidad de los fondos propios en las pequeñas empresas y cómo calcularlos para uno o varios propietarios.

  • El patrimonio neto se calcula restando el total del pasivo del total del activo.
  • El patrimonio neto representa el número de acciones que poseen los accionistas (del beneficio de la empresa)
  • Un patrimonio neto negativo significa que una empresa tiene más pasivos que activos.
  • Un patrimonio neto positivo significa que una empresa tiene más activos que pasivos.

¿Qué es el patrimonio empresarial?

Todos los activos se liquidan y toda la deuda de la empresa queda saldada si todos los fondos propios son iguales al número de acciones que poseen los accionistas. Esta es la cantidad de dinero que se devolvería a los accionistas si se produjera esta situación.

Esta información puede encontrarse en el balance de una empresa y es una de las métricas más comunes utilizadas para determinar la salud general de una empresa. El capital social también puede representar el valor contable de una empresa, lo que permite a los accionistas y a los propietarios comprender mejor el valor total de la empresa.

Los fondos propios pueden ser positivos o negativos. Si son positivos, los activos de la empresa superan a sus pasivos. Sin embargo, si son negativos, ocurre lo contrario— el pasivo supera al activo. Si esto se mantiene durante un periodo prolongado, se considerará una insolvencia de balance.

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Cómo calcular los fondos propios de los accionistas

Los accionistas deben conocer la estabilidad financiera de una empresa antes de invertir. La siguiente ecuación contable se utiliza para determinar el riesgo que supone invertir en una empresa:

Fondos propios = total de activos – total de pasivos

Con esta fórmula, puede utilizar los números del balance de su empresa' para poner en práctica esta ecuación.

Ejemplo

Patrimonio neto = total de activos (200.000 $) – total de pasivos (190.000 $)

10.000 $ = activos totales (200.000 $) – pasivos totales (190.000 $)

Patrimonio neto = 10.000 dólares

Aunque esto puede parecer suficiente información para pasar a sus accionistas, el número más significativo para calcular es el valor de la equidad o «activos totales.» Aquí es cómo resolver para este número:

  1. Localice los activos totales de su empresa para el período.
  2. Localice el total del pasivo, que figura por separado en el balance.
  3. Reste el total del activo del total del pasivo para obtener los fondos propios.
  4. El activo total será igual a la suma del pasivo y el capital social total.
    Ejemplo Corporación
    Ejemplo de balance
    31 de diciembre de 2020
    Activos Pasivos
    – Activo 1 – Pasivo 1
    – Activo 2 – Pasivo 2
    – Activo 3 – Responsabilidad 3
    Activos totales $200,000 Total del pasivo $190,000
    Patrimonio de los accionistas
    – Acciones
    – Beneficios retenidos
    Activos totales $200,000 Pasivo total y fondos propios de los accionistas $10,000

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Cómo calcular el patrimonio neto de varios propietarios

En el caso de las empresas con numerosos propietarios, se puede utilizar un método ampliado de la misma fórmula. Dependiendo del número de propietarios que tenga su empresa, es posible que tenga que dividir el patrimonio de los propietarios entre el número concreto de propietarios que tenga su empresa.

Ejemplo 1

Propietarios' capital social = 10.000 dólares

Número de propietarios = 5

$10,000 / 5 = $2,500

El capital de cada propietario = 2.500 $.

A veces, este método no es tan sencillo como el ejemplo anterior. En muchos casos, algunos propietarios son más dueños de la empresa que otros. Tal vez la puesta en marcha del negocio fue idea suya, por lo que todos los propietarios han acordado que usted sea el dueño del mayor porcentaje de la empresa. En casos como éste, utilice el porcentaje de propiedad para determinar cuánto tiene cada individuo.

Ejemplo 2

Owners' equity = 10.000 dólares

Su porcentaje de propiedad = 20%.

$10,000 * .20 = $2,000

El capital de su propietario = 2.000 dólares

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Tipos de capital

Hay varias formas en que los accionistas individuales o colectivos pueden invertir en su negocio. Dependiendo del tipo de negocio que tenga, de sus funciones y de a quiénes preste servicio, algunas formas de participación o inversión pueden ser mejores que otras. Es crucial determinar no sólo lo que funciona mejor para usted como propietario de la empresa, sino también lo que puede hacer las cosas más eficientes para los accionistas actuales y potenciales. A continuación se presentan seis formas diferentes de capital que hay que tener en cuenta:

1. Oferta pública inicial

Una oferta pública inicial se produce cuando una empresa que ha decidido pasar a cotizar en bolsa ofrece sus acciones iniciales en un mercado que cotiza en bolsa, como la Bolsa de Valores de Nueva York. «Salir a bolsa» es el término utilizado para describir la transición a una empresa que cotiza en bolsa. Una OPV permite a los accionistas apoyar su éxito y tener algo para ellos.

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2. Sociedades de inversión de pequeñas empresas

Otra forma de obtener capital es buscar instituciones u organizaciones que quieran ayudar. Las sociedades de inversión en pequeñas empresas están autorizadas a proporcionar financiación a las pequeñas empresas y a las empresas de nueva creación. Con licencia de la Administración de Pequeñas Empresas, estas empresas operan con el objetivo de invertir en pequeñas empresas que quieren crecer y sacarles provecho.

Debido a que este método es bien conocido y común, es un método competitivo de financiación, lo que significa que el proceso de obtención de capital para su pequeña empresa puede retrasarse o alargarse.

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3. Inversores ángeles

Los inversores ángeles representan a los accionistas que poseen un número considerable de acciones de una empresa. Suelen ser personas o grupos adinerados que buscan un alto rendimiento de la inversión y están dispuestos a trabajar con los propietarios de las empresas para obtener resultados positivos. Esto es importante para las pequeñas empresas, ya que muchos inversores ángeles buscan empresas en fase inicial e invierten en ellas mediante equipos y apoyo operativo para ayudar a que la empresa crezca y prospere.

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4. Financiación intermedia

La financiación intermedia utiliza tanto la deuda como el capital en un esfuerzo combinado. El prestamista concede un préstamo con la expectativa de que la empresa lo devuelva en condiciones negociadas. Por lo general, estas condiciones pueden incluir requisitos de rendimiento, una cifra predeterminada en el flujo de caja o un elevado capital de los accionistas. Esto puede permitir cierta flexibilidad, ya que ambas partes negocian lo que más les conviene.

5. Capital de riesgo

Una empresa de capital riesgo tiene como objetivo proporcionar financiación a cambio de acciones de su negocio. Se centran en altas tasas de rendimiento y pueden incluso querer un puesto en el consejo de administración a cambio de su inversión.

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6. Financiación de derechos

También conocida como «financiación basada en los ingresos,» la financiación de regalías es una inversión de capital en las ventas futuras. Por lo general, usted tiene que estar ya haciendo las ventas antes de la aprobación de la financiación de regalías se concede, que es la forma en que esto difiere de los inversores ángeles y capitalistas de riesgo.

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