4 Ventajas de participar en un plan de compra de acciones para empleados (y cómo hacerlo)

Un plan de compra de acciones para empleados puede estar incluido en un paquete de compensación o beneficios en el trabajo. A veces, estos planes los ofrecen a sus empleados las empresas que cotizan en bolsa, o las que pretenden hacerlo. Si tiene la opción de un plan de compra de acciones para empleados en el trabajo, debe averiguar cómo funciona.

En este artículo, definimos los dos tipos de planes de compra de acciones para empleados, explicamos los beneficios de la participación y respondemos a las preguntas más frecuentes sobre este beneficio de compensación para empleados.

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¿Qué es un plan de compra de acciones para empleados?

Los empleados pueden obtener acciones de la empresa a un precio reducido a través de un plan de compra de acciones para empleados (ESPP). Estos planes son ofrecidos por grandes empresas o corporaciones públicas, y la suma de las contribuciones de los empleados se utiliza para realizar una inversión sustancial en la empresa. Las acciones adquiridas en esta inversión representan los intereses financieros de los empleados y reflejan parcialmente la propiedad técnica.

Si su empresa le ha ofrecido un ESPP, se trata de un plan de compra de acciones para empleados cualificado o de un plan de compra de acciones para empleados no cualificado. Aquí están las diferencias y cualidades distintivas de los ESPP&apos calificados y no calificados:

Planes cualificados de compra de acciones para empleados

Un plan cualificado de compra de acciones para empleados se ajusta a los requisitos de la sección 423 del código de la Agencia Tributaria (IRS). Los empleadores que ofrecen este tipo de plan de compra de acciones deben seguir directrices y normas estrictas para cumplir con la legislación fiscal. Una de las ventajas para los empleados de los ESPP cualificados es que las aportaciones se consideran antes de impuestos. A continuación se enumeran las normas y estipulaciones de los ESPP cualificados:

  • El descuento máximo para empleados en la compra de acciones es del 15%.
  • El total de la contribución anual máxima para cada empleado es de 25.000 dólares.
  • El periodo máximo de oferta es de tres años.
  • Los accionistas deben aprobar todos los planes de aplicación.

2. Planes de compra de acciones no cualificadas para los empleados

Los planes de compra de acciones no cualificados para empleados están estructurados por la empresa. Cada empresa decide cuáles son sus aportaciones máximas y sus descuentos máximos. La principal diferencia entre los planes de compra de acciones para empleados cualificados y no cualificados es que los planes no cualificados tienen diferentes implicaciones fiscales en el momento de la venta. Cuando se venden acciones de la empresa compradas con descuento a través de un PESP no cualificado, cualquier cantidad de dólares ganada por encima del valor justo de mercado es imponible como ingreso estándar.

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Cuatro beneficios de participar en un ESPP

He aquí cuatro beneficios de participar en su plan de compra de acciones para empleados:

Compras con descuento

Tanto los planes de compra de acciones para empleados cualificados como los no cualificados ofrecen un descuento a los empleados, que es fijado por la empresa. En el caso de los ESPP cualificados, este descuento puede oscilar entre el 2% y el 15%. En el caso de los ESPP no cualificados, el descuento en el precio de las acciones para los empleados suele oscilar entre el 2% y el 25%.

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Opciones de efectivo

Una gestión adecuada y un aumento del valor de mercado pueden significar más dinero en el bolsillo. Los planes de pensiones de empleo cualificados tienen una aportación máxima de 25.000 dólares al año, y los planes de pensiones de empleo no cualificados suelen limitar las aportaciones entre el 10% y el 30% del salario de una persona. Con descuentos que oscilan entre el 2% y el 25%, la venta de sus acciones crea la posibilidad de aumentar sus ingresos o ganancias de forma significativa. A continuación se presentan ejemplos de aumentos de tesorería derivados de la venta de sus acciones de ESSP:

Ejemplo de opciones de efectivo para un ESPP cualificado

Imagine que una persona aporta 10.000 dólares a su ESPP cualificado con un descuento del 15% para el empleado. Si el valor justo de mercado de las acciones es de 100 dólares por acción, entonces el empleado compró efectivamente cada acción por 85 dólares. Si 13 meses después el precio de las acciones sube a 200 dólares por acción, entonces esa persona gana 115 dólares por acción. Con una aportación de 10.000 dólares, el total de acciones que posee la persona es de 117—lo que representa una ganancia total de 13.455 dólares sobre el valor de mercado.

Ejemplo de opciones en efectivo para un ESPP no cualificado

Imagínese que una persona aporta 35.000 dólares a su ESPP no cualificado con un descuento del 20% para el empleado. Si el valor justo de mercado de las acciones es de 50 dólares por acción, entonces el empleado compró efectivamente cada acción por 40 dólares. Si seis meses después el precio de las acciones sube a 160 dólares por acción, entonces esa persona gana 120 dólares por acción. Con una aportación de 30.000 dólares, el total de acciones que posee la persona es de 875—lo que representa una ganancia total de 105.000 dólares sobre el valor de mercado.

Ahorro para la jubilación

Si gana dinero con la venta de sus acciones, puede aplicar ese dinero a una cuenta IRA Roth o a un plan de jubilación 401k. Dependiendo del tipo de plan de jubilación que tenga, puede pagar impuestos sobre los fondos en el momento de ingresarlos en su cuenta, o puede pagar impuestos cuando retire los fondos más tarde.

Si su empresa ofrece un programa de igualación de contribuciones, puede utilizar su ESPP para hacer crecer sus ahorros para la jubilación.

Por ejemplo: Si gana 13.000 dólares sobre el valor de mercado después de vender sus acciones, y su empleador iguala sus contribuciones al 401k hasta 5.000 dólares, entonces puede añadir 18.000 dólares a su plan de jubilación. Es importante saber que la equiparación del empleado no afecta a su importe máximo de contribución a la jubilación.

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Ahorro a corto plazo

Un aumento del valor de mercado de las acciones de su empresa puede dar lugar a importantes ganancias para los accionistas. Todo el dinero que ganes con la venta de tus acciones también puede colocarse en una cuenta de ahorros. A diferencia de la transferencia de sus ganancias a un 401k, cuando traslada sus ingresos a una cuenta de ahorro, las ganancias se consideran realizadas y están sujetas a impuestos.

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Consejos para navegar por los planes de compra de acciones de los empleados

A continuación, cuatro consejos para desenvolverse mejor en el plan de compra de acciones para empleados que ofrece su trabajo:

1. Preste atención a las fechas

Tanto los planes de compra de acciones para empleados cualificados como los no cualificados tienen fechas importantes a las que prestar atención. La mayoría de las empresas que ofrecen planes de compra de acciones para empleados tienen fechas de inscripción, fechas de oferta, fechas de compra y fechas de revisión específicas de la empresa. Hable con su empleador, su director de recursos humanos y su contable o asesor financiero personal para que le ayuden a gestionar y navegar por estas fechas y plazos. en el

2. Conocer los requisitos de elegibilidad

Es probable que cada empresa u organización tenga sus propios requisitos para participar en los planes de compra de acciones para empleados. A continuación se presenta una lista de aspectos que suelen afectar a la elegibilidad de una persona:

El tiempo en la empresa

La empresa puede optar por un periodo de espera de seis meses o un año antes de que un empleado pueda optar a participar en un ESPP. Además, hay un máximo de tres años para las empresas que ofrecen ESPP cualificados. Por lo tanto, cualquier persona que haya estado en la empresa durante más tiempo que el periodo de oferta no tendría derecho a participar en los beneficios.

Estado del empleado

Las empresas suelen ofrecer planes de compra de acciones para empleados sólo a los empleados a tiempo completo. Los empleados a tiempo parcial o contratados no suelen ser elegibles.

Nivel de propiedad de la empresa

La mayoría de las empresas no permiten participar en el ESPP a las personas que ya tienen un porcentaje significativo de propiedad en la empresa. Normalmente, las personas que poseen más del 5% de la propiedad de una empresa a través de un beneficio de opciones sobre acciones negociado previamente no son elegibles.

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3. Conozca las disposiciones de calificación

Las disposiciones cualificadas son reducciones de impuestos relacionadas con los ESPP cualificados. Para obtener una deposición fiscal, debe mantener una acción durante un mínimo de un año después de la fecha de compra y un mínimo de dos años después de la fecha ofrecida.

4. Cumplir el plan de inversión

Si su empresa le ofrece un plan de compra de acciones para empleados, cualificado o no, y cree que quiere participar, considere la posibilidad de hablar con un contable o asesor financiero. Esta persona puede revisar sus objetivos financieros, interpretar las normas de contribución importantes y ayudarle a desarrollar una estrategia de inversión y un plan financiero. Una vez que haya desarrollado un plan, intente ceñirse a él para cumplir mejor sus objetivos de gestión del patrimonio financiero.

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Preguntas frecuentes sobre los ESPP

Estas son las preguntas que la gente suele hacer sobre la participación en los planes de compra de acciones para empleados:

¿Tengo que participar en un plan de compra de acciones para empleados si mi jefe me lo ofrece?

No, no tiene que comprar acciones de la empresa para la que trabaja. Las empresas ofrecen planes de compra de acciones para empleados como beneficios de compensación añadidos e incentivos de contratación, y la participación es siempre voluntaria.

¿Cómo pago las acciones que compro a través del ESPP de mi empresa?

Tanto si le ofrecen un ESPP cualificado como no cualificado, no pagará por su aportación directamente de la misma manera que pagaría por cualquier otra inversión en el mercado de valores. En primer lugar, usted decide la cantidad de acciones que le gustaría comprar o el dinero que está dispuesto a invertir, y luego su empleador deducirá esa cantidad de su sueldo.

¿Pueden las deducciones de la nómina del ESPP reducir mi renta imponible?

El impacto que tiene un plan de compra de acciones para empleados en la renta imponible depende del tipo de plan que ofrece su empleador. Las deducciones en la nómina de los ESPP cualificados reducen el importe total de sus ingresos imponibles en el momento de la compra. Sin embargo, dependiendo del momento en que decida vender sus acciones, es posible que tenga que pagar el impuesto sobre la renta ordinaria o el impuesto sobre las ganancias de capital sobre esa cantidad más tarde.

Los planes de compra de acciones para empleados no cualificados pueden tener algunas características similares a sus homólogos cualificados, pero las deducciones en la nómina son diferentes. Las aportaciones a los planes de compra de acciones no cualificados dan lugar a deducciones en la nómina después de impuestos, que no reducen los ingresos imponibles de la persona.

¿Qué es el periodo de oferta de un plan de compra de acciones para empleados?

El periodo de oferta de un plan de compra de acciones para empleados es el tiempo en el que un empleado puede comprar acciones de la empresa y hacer aportaciones. Existen limitaciones legales en cuanto al tiempo que los empleadores pueden ofrecer los ESPP cualificados, pero los planes no cualificados no tienen las mismas directrices. Tanto si el plan que ofrece su empresa es cualificado como no cualificado, ya no se pueden hacer aportaciones ni comprar las acciones una vez cerrado el periodo de oferta preestablecido.

¿Puedo vender mis acciones de ESPP de inmediato?

Sí, no existe una norma estándar sobre cuándo puede o no puede vender sus acciones de ESPP. Algunas personas optan por vender sus acciones inmediatamente para asegurarse el importe de los beneficios en relación con el precio de compra con descuento. Mientras que otros pueden optar por mantener sus inversiones durante más tiempo.

¿Qué pasa con mis acciones si dejo mi trabajo?

Si deja su trabajo, no podrá participar en la compra de acciones de la empresa a un precio reducido. Puede optar por vender sus acciones existentes en el momento de su salida de la empresa. Además, es probable que se le devuelvan los fondos retenidos de su nómina que no se hayan destinado a la inversión del grupo.