8 razones por las que los estados de flujo de caja son importantes

Todas las empresas deben elaborar estados financieros con regularidad para conocer su situación económica. El estado de flujo de caja es un informe clave que las empresas preparan para manejar su contabilidad. Tanto si se está iniciando en el sector empresarial como si es un ejecutivo experimentado en una empresa de éxito, debe reconocer la importancia de un estado de flujo de caja. En este artículo, explicamos qué es un estado de flujo de caja y exponemos ocho razones por las que es una parte esencial para dirigir un negocio con éxito.

Guía para el flujo de caja

¿Qué es un estado de flujo de caja?

Un estado de flujo de caja es un estado financiero que muestra cómo gastan su dinero las empresas. El estado incluye información detallada sobre las entradas y salidas de efectivo de una empresa, lo que significa que hace un seguimiento de la cantidad de dinero que entra y sale como resultado de la gestión del negocio. Disponer de efectivo es un requisito básico para que las empresas se mantengan solventes y eviten la quiebra.

Los estados de tesorería desglosan este flujo de dinero en tres secciones diferentes de actividad relacionada con el efectivo:

Actividades operativas

Esta sección del estado de flujo de caja detalla los costes de explotación y las partidas de beneficios que también se encuentran en una cuenta de resultados, como las cuentas por cobrar y por pagar, el inventario, los salarios por pagar y los impuestos sobre la renta por pagar. La sección de actividades de explotación se centra en las principales actividades de una empresa, como la venta o la compra de mercancías y servicios.

Actividades de inversión

Esta sección incluye información sobre la compra o venta por parte de la empresa de inversiones a largo plazo, como propiedades, edificios, vehículos, mobiliario o equipos. La sección de actividades de inversión proporciona más detalles sobre los activos de la empresa.

Actividades de financiación

Esta sección describe todas las transacciones de efectivo de las cuentas de pasivo a largo plazo y de capital de los accionistas, incluidos los documentos por pagar, las ganancias retenidas y los pagos de dividendos. La sección de actividades de financiación refleja el flujo de caja neto de la empresa, teniendo en cuenta las compras de acciones y la financiación de la deuda.

Un ejemplo de cómo se calcula el flujo de caja

Un estado de flujo de caja puede desempeñar un papel crucial en el análisis de las finanzas de una empresa. No sólo es un informe importante para las partes interesadas internas, sino que también puede ayudar a las externas, como prestamistas e inversores, a determinar si una empresa tiene éxito y merece la pena invertir en ella. Este es un ejemplo básico de cómo se calcula el flujo de caja:

Si Barry pone en marcha su pequeña empresa con 10.000 dólares de ahorros y un préstamo adicional de 15.000 dólares de un prestamista privado, empieza con 25.000 dólares en total para financiar su empresa. Durante el primer año se gasta toda la cantidad en poner en marcha su negocio. Sin embargo, en poco tiempo, el negocio de Barry se vuelve muy rentable y en el primer año obtiene un total de 55.000 dólares en ingresos procedentes de actividades operativas, como las ventas.

Sin embargo, algunos de estos ingresos se han realizado a través de 5.000 dólares en transacciones de crédito. Para determinar la posición de flujo de caja de Barry—o la cantidad de efectivo que tiene actualmente—debe tener en cuenta sus actividades de explotación, de inversión y de financiación. Dado que Barry gastó 10.000 dólares de su propio dinero para poner en marcha su empresa y que actualmente tiene una deuda de 15.000 dólares con un prestamista privado, debe restar la suma de salida de 25.000 dólares de sus ingresos totales para obtener una imagen precisa de su entrada de efectivo.

Con esto, es evidente que Barry sólo obtuvo un total de 30.000 dólares de beneficios durante su primer año en el negocio. Sin embargo, debido a que Barry obtuvo 5.000 dólares de sus ingresos a través de transacciones de crédito que aún no han sido pagadas, sólo tiene 25.000 dólares en efectivo. Se trata de un flujo de caja positivo, lo cual es una buena noticia para Barry. Este cálculo, que tiene en cuenta toda la actividad relacionada con el efectivo, puede ayudar a Barry y a su equipo a tomar decisiones empresariales con conocimiento de causa en el futuro.

Relacionado: Entendiendo los Estados de Flujo de Caja: Una guía completa con pasos, métodos y ejemplos

8 razones por las que es importante un estado de tesorería

Los estados de flujo de caja pueden ayudar a las empresas a navegar por la necesidad de una actividad positiva relacionada con el efectivo. He aquí ocho razones por las que un estado de flujo de caja puede ser útil para su empresa:

Conocimiento de las actividades de gasto

Los estados de flujo de caja ofrecen una imagen global de los diferentes pagos que realizan las empresas y que no suelen reflejarse en la cuenta de pérdidas y ganancias. Por ejemplo, si su empresa pidió un préstamo y lo está devolviendo, esos pagos no se incluirían en una cuenta de resultados. Por el contrario, esta información se incluiría en una cuenta de flujo de caja, lo que permitiría conocer el efectivo real que ha gastado su empresa. Si quiere saber en qué gasta su empresa el dinero, un informe de flujo de caja puede ofrecerle un retrato preciso de los flujos de salida.

Relacionado: Guía definitiva: 4 Estados Financieros para Empresas

Planificación a corto plazo

Los estados de tesorería son especialmente útiles para las empresas cuando se trata de planificar a corto plazo. Todas las empresas deben mantenerse solventes para evitar la quiebra y cumplir con sus obligaciones, como el pago de salarios, los costes de funcionamiento y otros. Dado que los estados de flujo de caja proporcionan un informe detallado sobre la cantidad de efectivo que tiene una empresa en un momento dado, pueden ayudar a los gestores financieros a proyectar el flujo de caja en un futuro próximo y a hacer un seguimiento de los gastos para alcanzar objetivos específicos a corto plazo.

Mejor imagen de los resultados de la planificación de tesorería

Las empresas suelen crear planes de tesorería a seguir para garantizar el éxito de sus emprendimientos. Sin embargo, a pesar de ello, hay ocasiones en las que las empresas no son capaces de ejecutar sus planes de tesorería a la perfección o de cumplir los objetivos identificados durante el periodo de planificación. Un estado de flujo de caja puede ayudar a las empresas a analizar si su planificación de tesorería fue realmente eficaz, ya que permite a los lectores comparar las cifras de flujo de caja proyectadas con los resultados reales del flujo de caja. Las empresas pueden utilizar esta información para realizar proyecciones más precisas en el futuro.

Relacionado: Cómo calcular el flujo de caja proyectado: pasos y consejos

Capacidad para aumentar la entrada de efectivo

Cuando las empresas disponen de datos sobre sus entradas y salidas actuales, pueden centrarse en la creación de efectivo a partir de actividades distintas de la obtención de beneficios. Aunque los beneficios ayudan inevitablemente a crear efectivo, hay otras formas de hacerlo, y a veces estos métodos pueden ser más lucrativos en general. Por ejemplo, si los empleados de una empresa descubren que están gastando mucho dinero en inventario, pueden intentar crear un exceso de efectivo optimizando las operaciones, por ejemplo, utilizando el inventario de forma eficiente para cobrar más rápidamente las cuentas por cobrar.

Conocer mejor el balance de caja

Es vital que los propietarios de empresas y los interesados conozcan la cantidad óptima de dinero en efectivo que necesitan para operar con éxito. Esta es una de las cosas más importantes que puede lograr un estado de flujo de caja—con dicho estado, las empresas pueden analizar si tienen un exceso o un déficit de fondos. Si una empresa tiene un exceso de efectivo, puede invertir ese dinero, y si se encuentra en una situación de déficit, puede recurrir a prestamistas o inversores externos para alcanzar su saldo de caja óptimo.

Análisis del capital de trabajo

El capital circulante se define como los fondos de que disponen actualmente las empresas—la cantidad de efectivo, depósitos u otras reservas que se mantienen a mano para gestionar los gastos operativos y cotidianos. Los estados de flujo de caja pueden ayudar a los ejecutivos de las empresas, a los inversores y a otras partes interesadas a analizar el movimiento del capital circulante en una empresa determinada. Este análisis facilita que una empresa mejore sus operaciones para preservar el efectivo y mejorar las cifras de entrada.

Planificación a largo plazo

Al igual que la planificación a corto plazo, los estados de tesorería pueden ayudar a los gestores financieros a planificar a largo plazo. El crecimiento de una empresa depende de una planificación financiera precisa, y un estado de flujo de caja puede ayudar a los gestores a identificar cambios específicos y aplicables. Estos cambios podrían muy bien situar a la empresa en una posición financiera sólida a lo largo del tiempo. En esencia, un estado de flujo de caja ayuda a los gestores financieros a comprender qué actividades debe priorizar una empresa.

Relacionado: Cómo utilizar el método directo para el estado de flujos de efectivo

Gestión de la crisis

Dado que un estado de flujo de caja ofrece a las partes interesadas de la empresa la posibilidad de saber si tienen una escasez o un exceso de efectivo a mano, el informe puede ayudar a la gestión de la crisis. Si un directivo puede proyectar una posible escasez de efectivo en el futuro de una empresa, puede ser capaz de idear formas de ayudar a la empresa a superar ese reto con antelación. Esto puede suponer una enorme diferencia en la capacidad de una empresa para alcanzar sus objetivos.

Te recomendamos

Cómo pedir referencias

Cómo hacer una teleconferencia con teléfonos móviles (iPhone y Android)

Cómo escribir una buena introducción a un ensayo

¿Qué es la venta B2B?

20 Tipos de diseño de investigación que puede utilizar para su investigación

Negociación de ventas: Definición y consejos