Previsión vs. Presupuesto: Diferencias y pasos para la previsión del presupuesto

Una previsión proporciona una visión detallada de lo que una empresa está haciendo para fomentar su crecimiento y desarrollo. Un presupuesto esboza las futuras operaciones financieras para alcanzar los objetivos de ingresos y reducir los costes. Ambos documentos financieros se basan en informes y análisis precisos, pero hay varias diferencias entre la previsión y el presupuesto de una empresa.

En este artículo, discutiremos qué son los presupuestos y las previsiones, en qué se diferencian y cómo crear un presupuesto de previsión para que pueda ayudar a su organización a alcanzar sus objetivos.

¿Qué es un presupuesto?

Un presupuesto es un esquema financiero que detalla lo que una empresa espera que ocurra durante un periodo de tiempo. Los presupuestos empresariales suelen incluir información sobre las finanzas de la empresa, como la generación de ingresos, el flujo de caja y los gastos. Un presupuesto es una herramienta que las empresas utilizan para planificar las operaciones financieras.

Además, cuando las empresas elaboran sus presupuestos, hay varios elementos clave que incluirán en el documento:

  • Los ingresos y los componentes de los ingresos, como los ingresos por ventas o servicios y los rendimientos de las inversiones
  • Costes variables como las compras únicas y el coste de los productos vendidos (COGS)
  • Costes fijos, incluidos los gastos de funcionamiento y los gastos generales
  • Cantidades de beneficio neto y bruto

Las empresas pueden desglosar más cada elemento del presupuesto para reflejar sus procesos financieros únicos.

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¿Qué es una previsión?

Una previsión (también llamada "previsión empresarial o financiera") es una herramienta empresarial que utiliza datos pasados para estimar tendencias y resultados futuros. Una empresa se basa en las previsiones para tomar decisiones relativas a la elaboración de presupuestos, el desarrollo de productos y la captación de clientes.

Las empresas utilizan las previsiones como medio para predecir cómo serán sus operaciones, el alcance de los clientes, el potencial de ingresos y la rentabilidad en un momento determinado del futuro. Por lo general, las previsiones crean proyecciones sobre una base anual, pero las empresas pueden crear previsiones que estimen varios años por delante.

Además, hay algunos elementos esenciales que incluye una previsión, dependiendo del tipo:

Previsión general

Una previsión empresarial general abarca varios elementos, como:

  • Información sobre la situación financiera actual y los ingresos y gastos previstos
  • Datos históricos y actuales sobre la demanda económica de productos o servicios
  • Detalles que relacionen las tendencias pasadas y actuales del mercado para proyectar la actividad futura del mismo
  • Ejemplos de posición en el sector en relación con los competidores

Previsión de ventas

La previsión de ventas implica un análisis de las cifras de ventas pasadas y actuales y algunas estimaciones sobre los productos o servicios que vende una empresa, entre ellas:

  • El número de productos o servicios que una empresa puede vender durante el periodo de tiempo previsto
  • Los costes previstos para fabricar los productos o prestar los servicios
  • La cantidad total de beneficios que espera alcanzar una empresa

Previsión financiera

Una previsión financiera crea una visión de la situación financiera actual de una empresa y proyecta estimaciones futuras sobre detalles financieros como:

  • Todos los datos de ingresos, incluidos los ingresos actuales y el potencial de ingresos previstos, los ingresos por ventas y los ingresos externos procedentes de los rendimientos de las inversiones
  • Toda la información sobre gastos y costes, como los gastos fijos, variables y extraordinarios, el coste de las mercancías vendidas (COGS) y los gastos generales
  • Comparación entre la situación financiera actual y las medias del sector, como los ingresos de la competencia
  • Proyección de las previsiones de crecimiento financiero de la empresa para un periodo de tiempo determinado.

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Diferencias entre la presupuestación y la previsión

Aunque el presupuesto y la previsión comparten muchos de los mismos elementos, hay varias diferencias clave entre las dos herramientas empresariales:

Presente versus futuro

Una previsión se basa en los datos actuales para hacer estimaciones sobre la situación de la empresa en un periodo de tiempo determinado. El presupuesto de una empresa describe sus gastos futuros y el objetivo de ingresos que espera alcanzar. Además, una previsión muestra a los ejecutivos de la empresa lo que está ocurriendo en el sector para que puedan tomar decisiones operativas más informadas. Un presupuesto describe lo que los ejecutivos esperan que ocurra.

Estática frente a ajustable

Las previsiones pueden cambiar en el transcurso del plazo establecido por las empresas, lo que permite a los ejecutivos de las empresas calibrar la dirección de sus organizaciones y determinar los ajustes que deben hacer para mantenerse alineados con su presupuesto. Un presupuesto, por el contrario, es un documento financiero estático destinado a describir las expectativas futuras de las operaciones de una empresa.

Expectativas frente a resultados reales

Un presupuesto esboza y establece la dirección de las expectativas de ingresos y costes de la empresa, mientras que una previsión proporciona una visión de los resultados reales. Por ejemplo, el presupuesto de una empresa puede describir los costes fijos y operativos previstos y establecer un objetivo para mantenerse por debajo de la cantidad máxima de gastos.

La previsión de la empresa, sin embargo, podría mostrar que ha superado sus gastos operativos presupuestados. En este caso, la empresa podría actualizar su previsión para reflejar su posición actual mientras mantiene el presupuesto tal cual para documentar el sobregiro en un informe financiero anual.

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Cómo prever un presupuesto

Utiliza los siguientes pasos para crear un presupuesto previsto preciso que te ayude a mantenerte en el buen camino para alcanzar los objetivos financieros:

  1. Reúne datos pasados y actuales.
  2. Realizar un análisis preliminar.
  3. Establezca un marco temporal para el presupuesto.
  4. Establecer expectativas de ingresos.
  5. Establezca los gastos previstos.
  6. Crear un fondo de contingencia.
  7. Implementar el presupuesto.

1. 2. Reunir los datos anteriores y actuales

Recoge todos los datos financieros del año pasado hasta el momento actual. Esto incluye el total de ingresos y gastos. Por ejemplo, desglosa tus ingresos totales en subconjuntos como los ingresos por ventas, los ingresos de empresas asociadas y los rendimientos de las inversiones. Desglosa los gastos según los costes fijos, los costes variables y los pagos únicos. Anote esta información en un documento organizado.

2. Realice un análisis preliminar

Después de recopilar toda la información financiera pasada y actual, debes realizar una evaluación para tener una mejor idea de las proyecciones de ingresos y gastos que debes establecer. Busca las tendencias a lo largo del periodo para identificar los aumentos y disminuciones de los beneficios y los costes. Encuentre los promedios de ingresos y gastos y utilice estos datos como base para construir su presupuesto de previsión.

3. Establezca un plazo para el presupuesto

Establezca el marco temporal para medir, como un periodo anual, trimestral o mensual. Adopta un enfoque conservador para presupuestar dentro del periodo que establezcas, subestimando tu potencial de ingresos y planificando tus gastos de acuerdo con el extremo superior de tus promedios.

4. Establezca las expectativas de ingresos

Cree una estimación realista de su objetivo de ingresos para el período, basándose en su historial de ganancias. Establezca esto como su objetivo de referencia para poder crear un plan de acción para implementar estrategias que le ayuden a cumplir su objetivo. Además, si tiene formas adicionales de ingresos, como inversiones y acciones, proyecte una cantidad realista y conservadora que espera ganar al final del periodo.

5. Establecer los gastos previstos

Enumera tus costes previstos, como los gastos de explotación y el COGS, y tus pagos fijos, como los de la hipoteca y el préstamo. Sé menos conservador con esta proyección y establece tu presupuesto de acuerdo con el importe medio más alto de tus gastos anteriores. Esto puede ayudarte a planificar estrategias de reducción de costes y de aumento de ingresos.

6. Crear un fondo de contingencia

Reserva una cantidad específica como fondo de contingencia con el que puedas contar en caso de gastos inesperados o emergencias que surjan durante el periodo. Considera una cantidad que pueda cubrir al menos dos meses de operaciones del negocio para que tengas alguna cobertura disponible en caso de necesitarla.

7. Aplicar el presupuesto

Después de haber esbozado todos los detalles financieros de su negocio y haber establecido sus proyecciones para el período, es el momento de aplicar el presupuesto de previsión. En este momento, una previsión utiliza la información de un presupuesto para proporcionar una comprensión más profunda de lo que puede hacer para mantenerse alineado con su presupuesto.

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