Por qué necesita una previsión financiera (y cómo crearla)

Las empresas necesitan tener objetivos financieros para tener éxito a largo plazo. Puede resultar desalentador crear un conjunto claro de pasos para alcanzar un objetivo empresarial. Las previsiones financieras proporcionan a las empresas un camino claro hacia esos objetivos. En este artículo, explicamos qué es la previsión financiera, los pasos para realizar una previsión financiera con éxito y proporcionamos un ejemplo de cómo crear una previsión financiera.

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¿Qué es la previsión financiera?

La previsión financiera es un procedimiento de planificación empresarial que calcula a grandes rasgos el futuro financiero de una empresa. El objetivo de una previsión financiera es evaluar la salud financiera actual de una empresa para estimar los éxitos financieros futuros. Con esta previsión, una empresa puede tomar decisiones informadas sobre presupuestos, políticas y programas dentro de su organización.

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Elementos de una previsión financiera

Las previsiones financieras utilizan información como los ingresos y gastos actuales, junto con los objetivos financieros, para estimar la situación financiera de la empresa en los próximos meses y años. Para que sean eficaces, hay que supervisar las previsiones financieras y actualizarlas regularmente, normalmente una vez al mes.

Aunque las previsiones financieras son similares a los presupuestos, no son lo mismo. Se puede utilizar una previsión financiera para ayudar a establecer el presupuesto de una empresa, pero una no debe sustituir a la otra.

Cómo difieren las previsiones financieras entre sectores

Los distintos sectores exigen diferentes estilos de previsión financiera. Algunas industrias dependen de factores internos para tener éxito financiero, mientras que otras dependen totalmente de elementos externos. Por ejemplo, los bancos y las cooperativas de crédito dependen de los tipos de interés.

Los tipos de interés se fijan fuera del ámbito de los bancos y las cooperativas de crédito, por lo que estas organizaciones tendrán que vigilar de cerca los tipos de interés y hacer cambios en sus previsiones financieras cuando los tipos suban o bajen. Del mismo modo, los negocios minoristas dependen de la demanda de los consumidores. Puede ser difícil predecir las ventas con exactitud todo el tiempo. Esto repercute en las previsiones financieras.

Cómo utilizar las previsiones financieras

La flexibilidad es clave a la hora de crear o actualizar una previsión financiera. El error más grave sería crear una previsión financiera al principio del primer trimestre y luego ignorarla hasta el final del cuarto trimestre. La previsión financiera de la organización debe ser un documento vivo que cambia y se actualiza a medida que llega nueva información.

Tipos de previsiones financieras

Hay dos tipos principales de modelos de previsión financiera: cuantitativos y cualitativos. Los modelos cuantitativos utilizan matemáticas como la estadística para hacer un modelo que proyecte la salud financiera futura. Los modelos cualitativos utilizan conceptos más difíciles de medir, como las opiniones de los expertos del sector, para fundamentar la previsión financiera.

Ambos métodos tienen aspectos positivos y negativos. Decidir qué modelo utilizar como marco de referencia y hacia dónde llevarlo depende en gran medida del tipo de empresa y de los objetivos de la misma.

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Cómo realizar una previsión financiera

Los pasos que se indican a continuación describen los aspectos básicos de la creación de una previsión financiera. Se incluye un ejemplo con cada paso que muestra los fundamentos para crear una previsión financiera utilizando una tienda de ropa imaginaria, Eleanor's Boutique.

  1. Identificar los objetivos.
  2. Reunir información financiera.
  3. Seleccione la metodología.
  4. Implementar método.
  5. Evaluar las previsiones.

1. Identificar los objetivos

Antes de empezar a revisar los documentos financieros de su empresa, decida cómo quiere que sean las finanzas del negocio el próximo mes, el próximo trimestre y el próximo año. Tenga en mente uno o varios objetivos financieros claros antes de comenzar cualquier otro paso de su proyecto de previsión financiera. Estos objetivos pueden ser los ingresos, la reducción de la deuda o la introducción de nuevos productos.

Ejemplo: Eleanor's Boutique quiere aumentar sus beneficios en un 15% para finales de año. Su propietaria, Eleanor, espera conseguirlo sin aumentar drásticamente los precios de sus productos. También espera aumentar su plantilla en al menos un empleado e introducir una nueva línea de productos.

2. Reunir información financiera

Una vez que haya establecido objetivos financieros claros y alcanzables para su empresa, es el momento de reunir todos los documentos financieros pertinentes para su previsión. Esto puede incluir cosas como documentos estadísticos, pasivos, ingresos y gastos. Además, esta categoría incluye opiniones y proyecciones de expertos en la materia.

Ejemplo: Eleanor reúne su cuenta de resultados, su balance y su estado de tesorería. Llama a su mentor, el propietario de una pequeña franquicia de tiendas de ropa, para hablar de las tendencias del sector y otras prácticas empresariales que son difíciles de cuantificar, pero que pueden afectar a su previsión financiera.

3. Seleccione la metodología

Tienes tus objetivos financieros y tu información financiera actual. Es el momento de seleccionar la metodología para su previsión financiera específica. Hay una variedad de métodos, tanto cualitativos como cuantitativos, que pueden ser apropiados para su previsión. Asegúrese de explorar varios antes de determinar cuál es el que mejor se adapta a sus necesidades. Si tiene un asesor financiero o un director financiero, pueden ayudarle a seleccionar la mejor metodología para su empresa y sus objetivos.

Ejemplo: Hay muchas metodologías que Eleanor podría aplicar. Por consejo de su asesor financiero, ha decidido utilizar el método de las proyecciones de tendencia. Esta técnica utilizará la información financiera que Eleanor reunió en el segundo paso y la proyectará a lo largo de meses y años. Este método es conocido por su precisión a corto plazo, pero puede ser deficiente a la hora de predecir las pérdidas y ganancias financieras a largo plazo. Dado que Eleanor pretende actualizar su previsión financiera mensualmente, este método debería funcionar bien para sus fines.

4. Aplicar el método

Utilice la información financiera, los conocimientos de los expertos y la metodología seleccionada para realizar su previsión. Es una buena idea realizar varios resultados posibles para prepararse mejor para el futuro. Como mínimo, tenga un resultado «en el mejor de los casos» y otro «en el peor de los casos».

Ejemplo: Eleanor, con la ayuda de su asesor financiero, toma los datos que tiene y los aplica en el análisis de las proyecciones de tendencia. Realizan varias proyecciones para determinar lo que debe ocurrir para que Eleanor's Boutique cumpla su objetivo a largo plazo de aumentar los beneficios en un 15%, contratar a un nuevo empleado y tener el capital para lanzar un nuevo producto.

5. Evaluar las previsiones

Muchas empresas se detienen en el paso anterior y luego se encuentran con problemas financieros. Asegúrese de utilizar la información de su previsión para orientar sus decisiones financieras y su presupuesto. Se recomienda consultar la previsión financiera con frecuencia, por lo general, una vez al mes, para actualizar los números y asegurarse de que está en camino de cumplir sus objetivos financieros a largo plazo.

Ejemplo: Un mes después de crear su previsión financiera inicial para Eleanor's Boutique, Eleanor revisa y actualiza sus números para reflejar su posición financiera actual. Hasta ahora, la previsión ha sido precisa y útil para planificar el presupuesto mensual de la tienda, de modo que Eleanor's Boutique pueda cumplir sus objetivos a largo plazo. Eleanor sigue comprobando y actualizando su previsión financiera mensualmente. Al final del año, se alegra de poder contratar a un nuevo empleado, disfruta de un aumento del 17% en los beneficios y se prepara para lanzar una nueva línea de bolsos.

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