Previsión presupuestaria: Qué es y 11 consejos útiles

La profesión contable debe planificar el futuro desde el punto de vista financiero. Los presupuestos y las previsiones son dos herramientas que las empresas utilizan con frecuencia para alcanzar sus objetivos a corto y largo plazo. La previsión presupuestaria es una táctica eficaz que se está haciendo más popular como método de preparación para el siguiente trimestre o año.

En este artículo, explicamos qué es la previsión presupuestaria y ofrecemos consejos para manejar la previsión presupuestaria de su organización.

¿Qué es la previsión presupuestaria?

El proceso de previsión de los futuros resultados financieros de una empresa se conoce como previsión presupuestaria. Es fundamental conocer de antemano las dos estrategias financieras distintas: la presupuestación y la previsión financiera.:

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Presupuesto

La elaboración de un presupuesto es el proceso de determinar dónde y cuándo utilizar los fondos para mantener la viabilidad de la empresa, cumplir los objetivos a corto plazo y prepararse para posibles retos. Los responsables de la empresa y los profesionales de la contabilidad suelen utilizar los resultados financieros del pasado para ayudar a informar sobre las futuras elecciones presupuestarias. Por ejemplo, si al final del año fiscal la empresa tiene un excedente de beneficios, los responsables del presupuesto lo tendrán en cuenta en el presupuesto del año siguiente.

La mayoría de las organizaciones intentan ceñirse al presupuesto establecido a lo largo del año, pero reconocen que puede requerir cierta flexibilidad y reestructuración en función de cifras de ventas inesperadas o factores externos, ya sean positivos o negativos. Muchas revisan el presupuesto a final de año y lo utilizan como herramienta comparativa para ver en qué medida la organización ha podido ceñirse a sus objetivos financieros.

Previsión

La previsión es el proceso de utilizar datos financieros históricos para establecer objetivos fiscales para la organización. Muchas empresas utilizan la previsión para establecer objetivos de ventas a corto plazo y objetivos de desarrollo a largo plazo. Con una previsión financiera, los líderes empresariales pueden tomar decisiones inmediatas sobre cómo asignar fondos o si invertir o no en una oportunidad.

A diferencia del presupuesto, la mayoría de las organizaciones no revisan la previsión financiera al cierre del trimestre o del año y la utilizan como herramienta de comparación. En su lugar, la previsión es más bien un plan, que proporciona orientación para el desarrollo general de la empresa y la toma de decisiones.

Previsión presupuestaria

La previsión presupuestaria es la combinación de estas dos estrategias, utilizadas para garantizar que la organización se ajusta a la realidad de su flujo de caja y se prepara adecuadamente para el futuro. Aunque el presupuesto y la previsión siguen siendo dos prácticas e informes financieros distintos, utilizarlos conjuntamente para ver cómo se comparan las proyecciones con las condiciones actuales suele ayudar a las empresas a comprender mejor su situación financiera tanto en lo inmediato como en el futuro.

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Consejos para la previsión presupuestaria

Utilice estos consejos para mejorar su previsión presupuestaria y preparar adecuadamente el presente y el futuro financiero de su organización:

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Sea flexible

Asegúrate de que utilizas tu presupuesto para informar a tu previsión y tu previsión para informar a tu presupuesto. Con ambos modelos financieros, considere la posibilidad de utilizar rangos de números en lugar de cifras específicas para dar a su empresa y a sus empleados un espacio razonable para trabajar con factores inesperados como ventas inferiores a las esperadas o un aumento de la demanda de productos.

Utiliza un modelo de flujo de caja

Muchas empresas establecen un presupuesto anual y hacen previsiones anuales. Aunque es útil establecer objetivos a largo plazo y preparar una estructura financiera para todo el año, un presupuesto y una previsión continuos, actualizados cada mes o trimestre, pueden ayudar a mantener la planificación y el gasto de su organización en el buen camino, basándose en parámetros actualizados y no en información obsoleta.

Haz un plan

Asegúrese de tener planes y objetivos a corto y largo plazo antes de revisar y actualizar su presupuesto. Utilice su previsión financiera para ayudarle a determinar el mejor uso posible de sus fondos para garantizar que su empresa siga siendo viable y pueda seguir creciendo y desarrollándose.

Comunicar y revisar

Aunque el equipo de contabilidad puede llevar a cabo la mayor parte del trabajo que implica la revisión de las métricas, la creación de un presupuesto y la previsión del futuro organizativo de la empresa, es vital que los líderes de la empresa comuniquen los objetivos financieros a todos los empleados. Cuando todo el mundo en la empresa sabe cuáles son los objetivos y la estructura para alcanzarlos, los empleados pueden optimizar mejor su trabajo para esos objetivos.

Comparte tu estrategia

Solicite la opinión de los responsables de los departamentos antes de establecer los presupuestos o las previsiones para esos equipos. Lo más probable es que dispongan de información mucho más detallada y hagan un seguimiento de las métricas útiles para sus objetivos departamentales que el equipo de contabilidad. Compartir información entre equipos puede ayudar a establecer presupuestos y previsiones precisas.

Establecer objetivos

Además de los objetivos financieros a corto plazo, asegúrese de que la organización tiene objetivos claros y bien comunicados a largo plazo. Saber a dónde espera llegar la empresa y el modo en que pretende hacerlo ayuda a todos los miembros de la empresa a gestionar adecuadamente sus tareas, y ayuda a los profesionales de la contabilidad a preparar presupuestos y previsiones útiles y estratégicos.

Preparación para múltiples escenarios

Conozca lo que ocurre externamente en su sector y en la economía en general. El presupuesto y la previsión no sólo se basan en la realidad fiscal de su organización, sino también en los posibles cambios positivos o negativos del mercado exterior que podrían afectar a su previsión presupuestaria.

Utilizar métricas

Asegúrese de que todos los miembros de la organización hacen un seguimiento adecuado de su trabajo. Las métricas y los datos ayudan al equipo de contabilidad a elaborar presupuestos y previsiones precisos, lo que suele conducir a una mejor comprensión de la salud financiera general de la empresa y a una mayor probabilidad de alcanzar los objetivos financieros.

Incluir los objetivos

Asegúrate de que tu previsión presupuestaria incluya objetivos financieros específicos, como objetivos de beneficios y de flujo de caja. Mantener esto visible garantiza que toda la presupuestación financiera, la previsión y la toma de decisiones se apoyen en estas importantes cifras.

Encontrar la tecnología adecuada

Considere la posibilidad de probar un software específico para la elaboración de presupuestos y previsiones en lugar de confiar en amplias hojas de cálculo para gestionar las previsiones presupuestarias de su organización. Si invierte en la tecnología adecuada, es probable que tenga acceso a más datos y herramientas de proyección que con los recursos estándar, no específicos para presupuestos y previsiones.

Establecer una revisión

Establezca reuniones periódicas de revisión para asegurarse de que su previsión presupuestaria es precisa y se basa en las métricas más actualizadas. Tenga en cuenta la frecuencia con la que su sector y su organización concreta experimentan grandes cambios y cree un calendario que permita gestionar cualquier cambio en el flujo de caja.