¿Qué es un ESOP?

Un plan de propiedad de acciones para empleados, conocido como ESOP, o propiedad de acciones para empleados, puede aparecer en forma de una oportunidad de inversión, un incentivo o una compensación adicional. Hay varios pros y contras de esta forma de pago y propiedad de los empleados. En este artículo, repasaremos qué es un ESOP y cómo funciona, al tiempo que exploramos algunas ventajas y desventajas.

¿Qué es un ESOP?

Un plan de propiedad de acciones para empleados es un plan de beneficios que da a los empleados la propiedad, o acciones, de la empresa en la que trabajan. Una acción en una empresa significa que poseen una unidad de capital, o una parte de los beneficios y activos de la empresa. Poseer acciones de una empresa indica que se es propietario parcial de la misma. Los planes de propiedad de acciones de los empleados pueden alinear los intereses de los empleados con los de los accionistas. Si un empleado es accionista, podría trabajar más para contribuir al éxito de la empresa.

Los ESOP también pueden servir como planes de jubilación similares a un 401(k). Ambos planes siguen normas y reglamentos similares, pero los ESOP son financiados en su totalidad por la empresa, mientras que los empleados hacen contribuciones a los planes 401(k). Los ESOP orientan la cultura de la empresa al centrar a los empleados en el rendimiento de la empresa y proporcionar un incentivo para que los empleados actúen en el mejor interés de la empresa.

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¿Cómo funcionan los ESOP?

Los ESOPs tienen planes de contribución definida que ofrecen beneficios a los vendedores, a los empleados y a la empresa en general. Los ESOP son una de las formas más comunes de propiedad de los empleados y ayudan a que éstos piensen y actúen como propietarios, contribuyendo al éxito de la empresa. Los planes de propiedad de los empleados se utilizan para:

  • Proporcionar un mercado para los propietarios que se van' acciones
  • Motivar a los empleados
  • Recompensar a los empleados comprometidos y de alto rendimiento
  • Aprovechar los incentivos para adquirir activos
  • Benefíciese del uso de dólares antes de impuestos
  • Contribuir con el empleado

Los ESOPs adquieren o compran acciones de la empresa y las mantienen para los empleados sin coste alguno para ellos. En su comprensión más básica, los planes de propiedad de acciones para empleados funcionan mediante los siguientes pasos:

  1. Crear un fideicomiso: Un fideicomiso es una entidad legal  encargada de mantener las acciones en nombre de los empleados&#xFos;.
  2. Tomar prestado y/o contribuir: Una empresa puede aportar dinero al fideicomiso o pedirlo prestado a una fuente externa. El acto de pedir dinero prestado a un banco o a un vendedor es una práctica común llamada ESOP apalancado.
  3. Comprar acciones: Con el dinero aportado o prestado, el fideicomiso compra acciones de la empresa a un precio fijado por un tasador independiente.
  4. Distribuir las acciones: Las acciones se dividen a partes iguales en las cuentas de los empleados. Si se trabaja con una cuenta apalancada, las acciones se asignan a medida que se paga el préstamo. Los empleados se convierten entonces en copropietarios de la empresa.

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Ventajas de los ESOP

Las ventajas de los ESOP son muchas, entre ellas:

  • Flexibilidad: Los accionistas tienen la opción de retirar los fondos lentamente a lo largo del tiempo o de vender sólo una parte de sus acciones. Pueden seguir activos incluso después de liberar su parte de la empresa. Además, si un empleado se jubila o deja la empresa, puede optar por conservar sus acciones, lo que le da voz en la empresa incluso después de su marcha.
  • Confidencialidad: Los ESOP no comparten la información de los empleados, lo que significa que los datos de los miembros siguen siendo confidenciales. Los términos y condiciones de los ESOPs son justos, sin letra pequeña oculta, y apoyan a los empleados cuando más lo necesitan.
  • Simplicidad: Los ESOP ofrecen facilidad en la transferencia, lo que los convierte en una gran opción para la planificación de la jubilación. Ofrecen a los empleados la oportunidad de tener una participación en la empresa durante todo el tiempo que deseen e incluso pueden venderse en porciones a la empresa si así lo desean. Los propietarios pueden recompensar a los empleados con una parte de la empresa, incentivando el pago y la producción. La productividad de los empleados aumenta, así como la calidad de la cultura empresarial. La empresa puede entonces recomprar acciones y seguir apoyando a los empleados durante su jubilación.
  • Coherencia en el liderazgo: Puede haber una mayor retención de los empleados y directivos, lo que se traduce en una menor rotación, continuidad e interés en el éxito de la empresa. Los empleados están bien informados sobre el éxito de la empresa, pueden tener derecho a voto y recibir información actualizada sobre las descripciones del plan y las declaraciones anuales. Estas formas de comunicación sirven para alinear los intereses de todos dentro de la empresa para permitir el enfoque. La cultura de la empresa se orienta hacia un objetivo común, creando una atmósfera y un entorno de trabajo positivos.
  • Beneficioso para los empleados: Los empleados de las empresas que ofrecen ESOP se benefician de una menor rotación de personal, por lo que la seguridad laboral es mayor, al igual que la retención general de los empleados. Debido a los intereses creados, la productividad aumenta y la empresa crece más rápidamente como resultado. Estas ventajas contribuyen a la contratación de empleados altamente cualificados y a una mayor satisfacción de los empleados. Además, las inversiones se realizan antes de impuestos y los pagos al ESOP son deducibles. Los ESOP son fideicomisos exentos de impuestos, y cuanto más tiempo permanezcan los fondos, los intereses se acumulan, lo que aumenta el flujo de caja.

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Desventajas de los ESOP

La opción de tener ESOPs debe considerarse cuidadosamente. Como ocurre con la mayoría de los planes de incentivos y salarios, puede haber obstáculos. Algunos de los retos de los ESOP son:

  • El precio por acción puede ser limitado: El precio por acción depende de los resultados de la empresa. Sin beneficios viables, el valor de la empresa disminuye. Dado que el valor de las acciones puede fluctuar en función del rendimiento de la empresa, la planificación de la jubilación se complica ligeramente si los ESOP son la única fuente de ingresos para los jubilados. Los ESOPs son más beneficiosos para los empleados de empresas que tienen un plan de gestión establecido que produce resultados financieros predecibles y consistentes.
  • El tiempo: Para obtener el máximo valor de los ESOP, los empleados pueden tener que programar su salida en función de los resultados de la empresa. Salir de la empresa cuando el valor de las acciones es más bajo dará lugar a un pago menor.
  • Los valores compartidos son incoherentes: El valor fluctúa con el éxito de la empresa, y esto puede hacer que la planificación del retiro sea un reto. Debido a esta inconsistencia, si usted tiene ESOPS para la jubilación, puede que tenga que considerar la exploración de otras opciones además de este plan para la estabilidad financiera en la jubilación. Entre ellas se encuentran los planes de jubilación individuales (IRA) o los planes 401(k). Estos planes sirven como ingresos adicionales para los individuos que tienen ESOPS y no están seguros o no pueden predecir el valor total en el momento de la jubilación.

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