¿Qué es la diligencia debida y cuándo debe utilizarse?

La diligencia debida es un componente importante a la hora de cerrar un trato o durante un proceso judicial. Seguir los protocolos de diligencia debida también le permite estar en regla con cualquier ley que exija exámenes detallados antes de la finalización. Entender cómo realizar la diligencia debida puede ayudarle a proteger sus propios intereses y los de su empleador en estas situaciones. En este artículo, analizamos qué es la diligencia debida, cuál es su propósito y los diferentes tipos, y ofrecemos ejemplos de su uso en diferentes entornos.

¿Qué es la diligencia debida?

La diligencia debida es un proceso mediante el cual se examina la información relevante para un acuerdo o procedimiento legal antes de llevarlo a cabo. Esto le permite identificar cualquier información relevante que contribuya a tomar una decisión informada y correcta con respecto al procedimiento. Puede elegir llevar a cabo la diligencia debida de forma opcional como autoprotección, o puede necesitar hacerlo debido a las normas y reglamentos relativos a los procedimientos diseñados para proteger el interés común.

¿Cuál es el propósito de la diligencia debida?

El propósito de la diligencia debida es proporcionarle una evaluación más completa a la hora de decidir o celebrar un contrato. El proceso de diligencia debida sirve para asegurarse de que descubre toda la información importante necesaria para comprender lo que está en juego y las oportunidades. La diligencia debida puede ser un requisito legal por el valor que puede aportar, como la reducción del fraude.

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Tipos de diligencia debida

La diligencia debida es un proceso que se da en una amplia gama de campos profesionales y ocupaciones. Algunas de las situaciones más comunes en las que una empresa o individuo puede utilizar la diligencia debida son

  • Fusión empresarial: Cuando una empresa considera la posibilidad de fusionarse con otra, es habitual realizar comprobaciones de diligencia debida sobre las entidades implicadas. Esto permite a una empresa determinar cualquier información financiera importante relacionada con la empresa con la que pretende fusionarse para confirmar que desea seguir adelante con el acuerdo.

  • Asesoramiento jurídico: En el ámbito jurídico, las personas o entidades suelen enfrentarse a requisitos de diligencia debida que exigen que intenten dar cuenta de los derechos de todas las partes relacionadas con el litigio. Si un adjudicador legal considera que un participante no cumplió con las normas de diligencia debida, esto puede afectar a su posición y a su capacidad para buscar una solución legal.

  • Préstamo financiero: Cuando una empresa de préstamos estudia una solicitud de préstamo de un prestatario, la diligencia debida es un paso crucial durante el cual el prestamista evalúa el historial financiero y las capacidades del prestatario con el fin de determinar si el préstamo es una inversión sólida para la agencia de préstamos.

  • Inversión extranjera: Cuando una empresa organiza un acuerdo que implica una inversión extranjera, la diligencia debida puede ayudar a garantizar que la empresa se comporta de acuerdo con todas las normativas y que el comportamiento del socio extranjero también se ajusta a las normas y reglamentos necesarios para las entidades extranjeras con el fin de evitar multas u otras sanciones.

  • Análisis de los derechos humanos: Cuando una empresa organiza un acuerdo con un organismo externo, puede asumir la responsabilidad de las condiciones de trabajo de las personas afectadas por el organismo externo. Las investigaciones de diligencia debida pueden ayudar a garantizar que no hay problemas de derechos humanos con un socio potencial.

  • Auditoría de marketing: La diligencia debida es habitual en las campañas de marketing relacionadas con productos que no son adecuados para todos los grupos demográficos. La diligencia debida puede permitir la evaluación de una campaña de marketing para garantizar que los anuncios sólo llegan al público adecuado.

  • Auditoría de producción: Un control de diligencia debida sobre los procesos de producción de una empresa permite comprobar los niveles de rendimiento y cualquier aspecto preocupante en relación con las condiciones de trabajo y los requisitos legales.

  • Inversión inmobiliaria: Cuando se adquiere una propiedad, o se proporciona financiación para que un prestatario adquiera una propiedad, la diligencia debida permite una evaluación exhaustiva de la propiedad para confirmar su valor. Esto ayuda a evitar una situación en la que una propiedad no vale la cantidad pagada y se convierte en un pasivo financiero.

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Ejemplos de diligencia debida

He aquí algunos ejemplos que pueden servir de guía para mostrarle cómo un profesional puede llevar a cabo la diligencia debida en diferentes sectores:

Diligencia debida en las fusiones de empresas

Este es un ejemplo de cómo puede funcionar la diligencia debida durante una fusión de empresas:

Ejemplo: Un estudio de desarrollo de videojuegos está considerando la posibilidad de fusionarse con un desarrollador más pequeño y absorber sus operaciones. Tras llegar a un acuerdo de principio, el estudio de desarrollo entra en la fase de diligencia debida y realiza una investigación en profundidad sobre la empresa que está considerando adquirir.

Durante esta fase, el estudio más grande solicita información financiera detallada a la empresa que quiere adquirir. Los profesionales financieros de la organización examinan los registros y el personal de desarrollo solicita acceso a los proyectos en desarrollo del estudio más pequeño. Tras completar su evaluación exhaustiva del estudio más pequeño, el promotor más grande determina que el acuerdo es una oportunidad positiva para el estudio y sigue adelante con la adquisición.

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La diligencia debida en el sector inmobiliario

Este es un ejemplo de cómo puede funcionar la diligencia debida en una transacción inmobiliaria:

Ejemplo: Una pareja que quiere comprar su primera casa pide una precalificación a su banco para financiar la compra. Tras encontrar la casa que desean, los compradores acuerdan con el vendedor la compra.

Antes de aprobar la financiación de la venta, el banco lleva a cabo la diligencia debida para confirmar que el valor de la propiedad es suficiente para servir de garantía para la financiación de la vivienda. El banco prestamista exige una inspección completa por parte de un inspector certificado y evalúa los registros de propiedad de la vivienda. Tras completar la evaluación, la agencia de crédito determina que el precio acordado es justo y permite que la operación siga adelante.

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Diligencia debida en los procedimientos legales

Este es un ejemplo de cómo puede funcionar la diligencia debida en un entorno legal:

Ejemplo: Un fiscal está considerando si remitir un caso a un gran jurado para solicitar una acusación. Antes de decidir los cargos, el fiscal lleva a cabo la diligencia debida evaluando toda la información relacionada con el caso.

Además de considerar todas las pruebas contra el acusado, la diligencia debida exige evaluar también toda la información exculpatoria. Tras sopesar la totalidad de las pruebas disponibles sobre el caso, el fiscal no cree tener motivos para presentar cargos contra el acusado, y no se producen más procedimientos judiciales.

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