¿Qué es la información financiera? Definición, tipos e importancia

La presentación de informes financieros es una pieza fundamental para que cualquier empresa dé a conocer sus resultados a las partes interesadas. El informe de las finanzas de una empresa proporciona una imagen clara de sus resultados a lo largo de un tiempo, generalmente de forma trimestral o anual. Una vez que los resultados financieros se hacen públicos, una organización revisa el rendimiento de la dirección y los empleados para saber cómo mejorar la empresa.

En este artículo, describiremos qué es la información financiera y daremos ejemplos de informes incluidos en la información financiera.

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¿Qué es la información financiera?

Los informes financieros consisten en la recopilación y distribución de múltiples documentos financieros que muestran la situación financiera de una organización y sus perspectivas de futuro. Cualquier documento financiero que esté disponible entra en el ámbito de la información financiera y suele incluir notas detalladas sobre las partidas de cada estado.

La presentación de información financiera debe realizarse según los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA). Los PCGA son una norma establecida por la Comisión del Mercado de Valores de EE.UU. (SEC) para ofrecer datos financieros precisos, útiles y comparables a las partes interesadas para tomar decisiones responsables sobre las inversiones en una organización. Una organización tiene que planificar estratégicamente la forma en que los interesados actúan como resultado de la información facilitada.

Algunas de las partes interesadas que pueden verse afectadas por un informe financiero son

  • Por los inversores: Los inversores son propietarios de la empresa que usted dirige. La cantidad de acciones que invierten en la empresa determina los recursos que usted puede poner en ella, incluidos los empleados, la tecnología y los suministros adicionales que son imprescindibles para el éxito. Son la primera parte interesada a la que debe considerar la posibilidad de divulgar los informes financieros, de modo que demuestre su compromiso con la transparencia y su voluntad de que la empresa tenga éxito en su nombre. Los inversores también tienen la opción de opinar y tomar decisiones sobre una fusión o adquisición de otra empresa.
  • Acreedores: Su empresa paga las deudas a los acreedores porque ellos' son la parte a la que usted debe dinero. El pago de las deudas a los acreedores mejora la salud de sus informes financieros, lo que indica a los inversores y a los clientes potenciales que usted es una parte fiable a la hora de realizar los pagos a tiempo.
  • Los empleados: El rendimiento de su empresa se centra en los empleados. Usted' va a asignar presupuestos a cada departamento para que lleve a cabo las tareas con los recursos que les proporciona, así que asegúrese de que su equipo está en condiciones de ejecutar sus objetivos a corto y largo plazo. Debe comunicar la situación financiera de su empresa a todos los empleados cada año y describir la dirección de la organización y de los miembros del personal. La confianza que se gane de los empleados contribuirá en gran medida a consolidar la cultura de su empresa.
  • Sindicatos: Los sindicatos representan a los empleados para garantizar que se les remunere y se les trate de forma justa en el lugar de trabajo. Trabajarán juntos para que los empleados trabajen en un entorno seguro, y los informes financieros que presenten a los líderes sindicales son la prueba de que están haciendo un esfuerzo concertado para mantener el entorno y la cultura del lugar de trabajo que han creado.
  • Gobiernos: Algunas empresas están obligadas a presentar información financiera a la SEC para asegurarse de que cumplen con las normas y reglamentos establecidos por el gobierno federal. Además, la información sobre los beneficios se comunica al Servicio de Impuestos Internos (IRS) con fines fiscales, así que asegúrese de garantizar la exactitud de las cifras de sus estados financieros antes de presentarlos a los organismos gubernamentales.
  • Los clientes: Los clientes compran y consumen el producto que su empresa les vende en el mercado abierto. Sus informes financieros deben ser información pública que los compradores potenciales puedan ver. Cuanta más información distribuya, mayor será la posibilidad de que le compren en el futuro, porque les está dando acceso a datos que los clientes no pueden ver de otra empresa.
  • Equipo ejecutivo interno: La contabilidad de gestión es la práctica de analizar y revisar la información financiera antes de que salga a los interesados externos. Tu equipo ejecutivo debe revisar los datos financieros contigo antes de tomar nuevas decisiones sobre la expansión de la empresa y el pago de dividendos a los inversores.

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¿Qué informes se incluyen en los informes financieros?

La compilación de varios documentos formula un informe financiero. A continuación se presenta una lista de diferentes informes que se pueden difundir a las partes interesadas dentro y fuera de la organización.

  • Balance de situación: Un balance muestra el total del activo, el pasivo y el patrimonio neto que posee actualmente. Hay que restar el patrimonio neto y el pasivo para conocer el total de activos. Esto puede calcularse trimestral o anualmente, dependiendo de la frecuencia con la que sus inversores quieran ver las estadísticas de los resultados financieros de su empresa.
  • Cuenta de resultados o cuenta de pérdidas y ganancias: Su cuenta de resultados muestra los ingresos, costes y beneficios de su empresa durante un periodo trimestral o anual. Sabrá si necesita aumentar sus gastos para generar más ventas o recortar sus gastos para obtener más ingresos generados por su equipo de ventas.
  • Estado de cambios en el patrimonio: Esta declaración concluye cualquier cambio de propiedad en lo que respecta a su organización. Este evento puede ocurrir si usted tiene otro inversionista que aumenta el porcentaje de participación que tiene en la empresa, y debe ser reportado durante el año fiscal.
  • Estado de flujo de caja: Esta declaración revela la cantidad de dinero que entra y sale de su empresa. También alude a las inversiones realizadas por su empresa en comparación con el número de inversores que han invertido en ella.
  • Discusión y análisis de la dirección (MD&A): Un MD&A es un informe facilitado por su equipo directivo que evalúa los resultados financieros de la empresa' además de las fuerzas del mercado que pueden influir en este resultado de cara al futuro. Los datos de este informe pueden aplicarse a un análisis DAFO para identificar los puntos fuertes, los puntos débiles, las oportunidades y las amenazas a las que puede enfrentarse su empresa.
  • Comunicados de prensa: Un comunicado de prensa es un anuncio oficial sobre su empresa que se envía a los medios de comunicación para captar la atención de los periodistas locales y nacionales. La SEC exige a algunas empresas que redacten un comunicado para dejar constancia pública de su información financiera y sus principales resultados. Lo mejor es que su departamento de relaciones públicas o una agencia externa redacte este comunicado para aumentar las posibilidades de conseguir la exposición de su público objetivo.
  • Conferencias telefónicas: Las notas de una teleconferencia pueden ser datos vitales para que su departamento de contabilidad informe sobre los registros financieros. Debería celebrar una teleconferencia trimestral con su equipo directivo sobre estos resultados, para poder seguir un curso de acción que beneficie a su empresa.

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