¿Qué es el ratio de rentabilidad neta? Definición y ejemplos

Los ratios de rentabilidad neta pueden ayudar a las empresas a maximizar la eficiencia y descubrir nuevas formas de mejorar sus finanzas. Independientemente de su posición dentro de una empresa, entender cómo los ratios de rentabilidad neta benefician a su negocio puede ayudarle a mejorar su profesionalidad. Si se toma el tiempo necesario para aprender más sobre los ratios de rentabilidad neta y cómo utilizarlos eficazmente, puede ayudar a su empresa a identificar áreas de crecimiento financiero.

En este artículo, definimos los ratios de rentabilidad neta, repasamos la fórmula asociada a ellos, diferenciamos entre el margen de beneficio neto y el margen de beneficio bruto, repasamos qué es un buen ratio de beneficio y discutimos cómo calcular el volumen de beneficio neto utilizando la fórmula del ratio de beneficio neto.

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¿Qué es el ratio de rentabilidad neta?

El ratio de rentabilidad neta, también denominado margen de beneficio neto, es una forma de medir el rendimiento financiero o la rentabilidad de una empresa en relación con los costes asociados a la producción y distribución de los productos junto con otros gastos. Los contables, los profesionales de las finanzas y los inversores utilizan los ratios de rentabilidad neta para determinar el valor financiero de una empresa.

Para las empresas, esto les ayuda a determinar si sus prácticas comerciales actuales están generando ingresos además de los ingresos que destinan a la creación de sus productos. Para los inversores, los ratios de rentabilidad neta les ayudan a determinar si deben o no invertir en una empresa.

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¿Cuál es la fórmula del ratio de rentabilidad neta?

La fórmula del ratio de rentabilidad neta es:

Ratio de rentabilidad neta = (beneficio neto / ventas netas) x 100

¿Cuál es la diferencia entre el ratio de rentabilidad neta y el margen de beneficio bruto?

La diferencia entre el ratio de rentabilidad neta y el margen de beneficio bruto es que la fórmula del margen de beneficio bruto le da una cantidad exacta de dinero para sus ingresos. En cambio, la fórmula de la rentabilidad neta te da un porcentaje de los beneficios que tiene tu empresa en ese momento.

Del mismo modo, el margen de beneficio bruto sólo tiene en cuenta los ingresos que quedan después de contabilizar los costes relacionados con las materias primas, la fabricación y la distribución de un producto. En cambio, el ratio de rentabilidad neta tiene en cuenta no sólo el coste necesario para fabricar un producto, sino también las nóminas de los empleados, los impuestos, la deuda y los gastos de la oficina corporativa.

Ambos ratios ayudan a los contables o inversores a medir la salud financiera de una empresa. Sin embargo, los márgenes de beneficio bruto les ayudan a identificar los ingresos relacionados con un aspecto específico de un negocio, mientras que el ratio de rentabilidad neta les ayuda a identificar los ingresos después de los gastos adicionales.

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¿Cuál es un buen ratio de beneficio neto?

Lo que se considera un buen ratio de beneficio neto puede variar según el sector. Por ejemplo, en el sector minorista, un buen ratio de beneficio neto puede estar entre el 0,5% y el 3,5%. Otros sectores podrían considerar que el 0,5 y el 3,5 son extremadamente bajos, pero esto es habitual en los minoristas. En general, las empresas deberían aspirar a obtener un ratio de beneficios entre el 10% y el 20%, prestando atención a la media de su sector. La mayoría de los sectores suelen considerar que el 0% es la media, mientras que el 20% es alto o superior a la media.

Cuando una empresa tiene un ratio de rentabilidad neta alto, significa que sus prácticas comerciales actuales, les permiten vender sus productos a un precio superior al coste que les supone fabricar y distribuir los productos. Esto significa que las empresas con un alto ratio de rentabilidad neta tienen más posibilidades de obtener beneficios de su negocio.

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Cómo calcular el volumen de negocio del beneficio neto

Esta es una guía paso a paso que le ayudará a utilizar la fórmula del ratio de rentabilidad neta para calcular con éxito la rentabilidad neta de su empresa:

1. Calcular el beneficio neto y las ventas netas

La fórmula del ratio de rentabilidad neta consiste en dividir el beneficio neto entre las ventas netas. Antes de poder aplicar las cifras de esta fórmula, es necesario calcular el beneficio neto y las ventas netas de su empresa.

El beneficio neto se refiere a la cantidad real de ingresos que tiene una empresa después de restar los gastos relacionados con las nóminas o los impuestos que la empresa no incluyó en los cálculos del beneficio bruto. Las ventas netas se refieren a la cantidad de ingresos relacionados con las ventas que tiene una empresa después de restar casos como las devoluciones, los productos dañados o el crédito de los clientes. Siempre hay que calcular primero las ventas netas, ya que el importe total de las ventas netas representa los ingresos de explotación utilizados para hallar el beneficio neto. Estas son las fórmulas que hay que utilizar para cada caso:

Ventas netas = (ventas al contado + ventas a crédito) – devoluciones de ventas

Beneficio neto = ingresos de explotación – (costes directos + costes indirectos)

Ejemplo:

Un contable identifica que las ventas actuales de su empresa son de 100.000. Sus ingresos por ventas son de 20.000. Los costes directos son actualmente de 30.000, mientras que los costes indirectos ascienden a 25.000. En primer lugar, calculan las ventas netas, ya que esto equivale a los ingresos de explotación que pueden aplicar a la fórmula del beneficio neto:

Ventas netas = (ventas al contado + ventas a crédito) – devoluciones de ventas

Ventas netas = 100.000 – 20.000

Ventas netas = 80.000

Ahora saben que tienen 80.000 dólares de ingresos de explotación para aplicar a la fórmula del beneficio neto:

Beneficio neto = ingresos de explotación – (costes directos + costes indirectos)

Beneficio neto = 80.000 – (30.000 + 25.000)

Beneficio neto = 80.000 – 55.000

Beneficio neto = 25.000

2. Aplique los totales a la fórmula del ratio de beneficio neto

Aplica los totales de las ventas netas y el beneficio neto a la fórmula del ratio de rentabilidad neta:

Ratio de beneficio neto = beneficio neto / ventas netas

Redondea el total, que obtienes de dividir el beneficio neto entre las ventas netas, a los dos decimales más cercanos

Ejemplo:

Razón de utilidad neta = utilidad neta / ventas netas

Ratio de beneficio neto = 25.000 / 80.000

Coeficiente de beneficio neto = 0,31

3. Multiplique por 100 para obtener el ratio de beneficio neto

Dado que el ratio de rentabilidad neta es un porcentaje, ahora debes multiplicar el total de la división del beneficio neto y las ventas por 100. Así obtendrás el ratio de rentabilidad neta real en forma de porcentaje.

Ejemplo:

Ratio de beneficio neto = 0,31 x 100

Ratio de beneficio neto = 31%.