Relación deuda-capital: Definición y cómo calcularla

Saber hasta qué punto depende su empresa de la deuda le ayuda a comprender mejor su salud financiera. Por ejemplo, los coeficientes de endeudamiento se utilizan para evaluar el apalancamiento financiero. Puede determinar la rentabilidad de su empresa examinando sus resultados. En función de sus resultados, puede optar por modificar su estrategia empresarial para mejorar su rentabilidad.

En este artículo, definimos el ratio deuda-capital, le proporcionamos los pasos para calcularlo y le damos consejos sobre cómo reducir su ratio de deuda-capital.

Ratio de endeudamiento: Tipos y cómo calcularlos

¿Qué es la relación entre deuda y capital?

El ratio deuda-capital es una métrica financiera utilizada en las finanzas corporativas y personales que evalúa el apalancamiento financiero de una empresa. Permite determinar la cantidad de deuda que una empresa utiliza para financiar sus operaciones en comparación con el capital. El ratio de endeudamiento personal es otro término que se utiliza en los estados financieros personales.

El ratio deuda-capital permite determinar si hay suficiente capital social para pagar las deudas si la empresa se enfrenta a una caída de los beneficios. Los inversores tienden a modificar el ratio para centrarse en la deuda a largo plazo, ya que los riesgos varían cuando se mira más allá del corto plazo, o utilizan otras fórmulas para determinar el apalancamiento de una empresa a corto plazo.

Aunque el coeficiente de endeudamiento le proporciona una idea del apalancamiento financiero de una empresa, tenga en cuenta que el cálculo corre el riesgo de sufrir cambios derivados de los beneficios, las pérdidas y otros ajustes. Por ello, es importante investigar más a fondo para llegar a una conclusión más clara. También hay que tener en cuenta que la relación entre la deuda y el capital de una empresa varía en función del sector, ya que los importes de la deuda cambian según el sector.

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Fórmula de la relación deuda-capital

El coeficiente de endeudamiento consiste en dividir el pasivo total de una empresa entre sus fondos propios. Esta es la fórmula de la relación deuda-capital de un vistazo:

Ratio de endeudamiento = Total de pasivos / Total de fondos propios

El balance de la empresa enumera el total del pasivo y de los fondos propios que necesita para este cálculo. Tenga en cuenta que el total de los fondos propios es igual a los activos menos los pasivos.

Cómo calcular el ratio de endeudamiento

Para entender mejor lo que supone el ratio deuda-capital, prueba a calcularlo. Siga estos pasos para calcular el ratio de endeudamiento:

1. Utilizar el balance

Para calcular el coeficiente de endeudamiento, se necesita tanto el pasivo total de la empresa como su capital social. Encuentra ambas cifras en el balance de la empresa.

2. Comience a dividir

Divida el pasivo total de la empresa entre sus fondos propios. El resultado es la relación entre la deuda y los fondos propios.

Un mayor ratio de apalancamiento suele significar que una empresa supone un mayor riesgo para sus accionistas, aumentando la posibilidad de quiebra si el negocio se ralentiza. Esencialmente, significa que la empresa ha dependido en gran medida de la deuda para su crecimiento. Aunque esto tiene el potencial de crear más ganancias y, por lo tanto, beneficios para los accionistas, el valor de las acciones puede caer si el coste de la deuda supera las ganancias entrantes. Por el contrario, un ratio bajo significa una menor cantidad de financiación de la deuda a través de los prestamistas, en contraposición a la financiación de capital de los accionistas.

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Cómo calcular el ratio de endeudamiento en Excel

Microsoft Excel viene con varias plantillas que calculan el ratio deuda-capital. Estos son los pasos para calcular la relación deuda-capital en Excel:

1. Encuentre la deuda total y el capital social total

Localiza la deuda total y el capital social total a través del balance de la empresa, como si tuvieras que calcular el ratio por tu cuenta.

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2. Introduzca los números en la plantilla

Una vez que tengas las cifras, colócalas en celdas adyacentes dentro de la plantilla de Excel. Por ejemplo, B3 y B4.

3. Introduzca la fórmula

Con las cifras insertadas en sus celdas correspondientes, introduce «=B3/B4» (o las celdas que hayas utilizado) para obtener la relación deuda-capital.

Ejemplo de relación entre la deuda y el capital

Consideremos una empresa con un pasivo total de 5.000 dólares y unos fondos propios de 2.000 dólares. Para calcular el coeficiente de endeudamiento, divida el pasivo total entre el patrimonio neto. En este caso, divida 5.000 entre 2.000 para obtener 2,5.

Beneficios de la relación deuda-capital

El uso del ratio deuda-capital tiene varias ventajas desde el punto de vista financiero. Estas son algunas de las ventajas de utilizar el ratio deuda-capital:

  • Permite a los inversores examinar la salud financiera de una empresa y su baja o alta liquidez.
  • Ayuda a comprender las ganancias de los accionistas'. Esto significa que permite determinar si la empresa tiene una deuda alta o baja, lo que repercute en los beneficios. Cuando los beneficios disminuyen, también lo hacen los dividendos, que se distribuyen a los accionistas.
  • El ratio ayuda a los prestamistas y acreedores a determinar si pueden confiar en las pequeñas empresas en lo que respecta a sus solicitudes de préstamo. También les permite saber si estas pequeñas empresas realizan pagos regulares a plazos.
  • Ayuda a los equipos de dirección a determinar la competencia en el mercado y lo que se necesita para mejorar la relación ideal entre la deuda y los fondos propios.

Consejos para reducir el ratio deuda-capital

Si es dueño de un negocio, procure tener una relación deuda-capital baja. Si su ratio de endeudamiento alcanza el 80%, puede ser señal de dificultades financieras. En este punto, es posible que los prestamistas no quieran ofrecerle un préstamo o aumentar su línea de crédito con ellos. Aquí tienes algunos consejos para reducir tu ratio de endeudamiento:

  • Pague cualquier préstamo. Cuando pagas los préstamos, la proporción empieza a equilibrarse. Asegúrate de que tampoco adquieres más deudas, ya que eso puede aumentar tu ratio de endeudamiento.
  • Aumente la rentabilidad. Para aumentar la rentabilidad de tu empresa' trabaja para mejorar los ingresos por ventas y reducir los costes.
  • Mejore la gestión del inventario. La gestión eficaz del inventario de la empresa garantiza que no se desperdicie el dinero. Asegúrese de no tener niveles de inventario elevados que vayan más allá de lo necesario para satisfacer los pedidos.
  • Reestructuración de la deuda. Considere la posibilidad de refinanciar su deuda actual si tiene préstamos con tipos de interés elevados. Reestructurar cuando los tipos de interés del mercado actual son bajos ayuda a reducir su ratio deuda-capital en general.

Cuando se utilizan estas estrategias conjuntamente, pueden tener un mayor impacto.