El documento repasa los diferentes tipos de estructuras empresariales y cómo afectan a los impuestos, el papeleo, la responsabilidad personal y la capacidad de financiación. La elección de la estructura empresarial adecuada requiere una amplia investigación y deliberación.
En este artículo, hablaremos de los diferentes tipos de negocios y ofreceremos consejos sobre cómo elegir qué tipo de negocio iniciar.
Tipos de negocios
Es importante tener en cuenta que las normas que rigen la propiedad, la responsabilidad, los impuestos y los requisitos de presentación pueden variar de un estado a otro con respecto a estas estructuras empresariales comunes.
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Empresa unipersonal
Este suele ser el tipo de negocio más sencillo, en el que una sola persona o un matrimonio es responsable de todos los beneficios y deudas de la empresa. Si tiene intención de trabajar solo, ésta puede ser la mejor opción para usted. Este tipo de negocio puede ser especialmente atractivo porque los ingresos y los gastos se incluyen en su registro del impuesto sobre la renta personal. Sus ganancias y pérdidas se registran en el formulario de impuestos Schedule C y la cantidad se transfiere a su declaración de impuestos personal. Las pérdidas que sufra en el negocio pueden compensar los ingresos obtenidos de otras fuentes. Con este tipo de negocio, usted también tiene la propiedad completa y toma todas las decisiones.
La desventaja de una empresa unipersonal es que usted es responsable, personalmente, de los pasivos de su empresa. Esto significa que sus activos personales podrían ponerse en riesgo para satisfacer una deuda de la empresa o resolver una reclamación legal presentada contra usted.
Asociación
Una asociación puede ser una opción ideal si su negocio va a ser propiedad de varias personas y va a ser operado por ellas. Este tipo de negocio se presenta en dos formas: sociedad general y sociedad limitada. En una sociedad colectiva, los socios asumen la responsabilidad de las deudas. Sin embargo, en una sociedad limitada hay socios generales y limitados. Los socios comanditarios son sólo inversores y no tienen control sobre la empresa ni están sujetos a responsabilidades. Los socios colectivos son los propietarios de la empresa, la gestionan y asumen las responsabilidades.
A menos que tenga la intención de tener múltiples inversores pasivos, la sociedad limitada puede no ser el mejor tipo de negocio para empezar como nuevo propietario de un negocio debido a las complejidades administrativas y a los trámites requeridos. Si espera tener dos o más socios que participen activamente en el negocio, una sociedad colectiva es más fácil. Una de las ventajas de este tipo de negocio son los beneficios fiscales. Las sociedades colectivas no pagan impuestos sobre sus ingresos, sino que transfieren los beneficios y las pérdidas a los socios. Suelen ser más caras de poner en marcha porque se requieren servicios contables y jurídicos más amplios.
Sociedad de responsabilidad limitada (SRL)
Este tipo de empresa permite a los propietarios, socios y accionistas limitar su responsabilidad personal para proteger su patrimonio personal. Una LLC no está constituida en sociedad, pero goza de la responsabilidad limitada de una sociedad anónima. La LLC puede tributar como una empresa individual, una sociedad o una corporación.
Algunas de las ventajas de una LLC son que no hay limitaciones en el número de accionistas que puede tener la empresa. Además, cualquier propietario o miembro puede tener un papel plenamente participativo en el funcionamiento de la empresa. También hay flexibilidad en la distribución de los beneficios. Los beneficios y las pérdidas no tienen que distribuirse en proporción al dinero que el inversor pone. La desventaja de este tipo de negocio es que, como las LLC son una estructura empresarial relativamente nueva, el tratamiento fiscal puede variar según el estado.
Corporación – C corp
Las sociedades anónimas ofrecen la mayor protección de la responsabilidad personal, pero el coste de constituir una sociedad es también mayor. Las sociedades anónimas también requieren una mayor cantidad de informes, registros y procesos operativos. Las sociedades anónimas son completamente independientes de los accionistas. Pagan el impuesto sobre la renta sobre los beneficios y, en algunos casos, pueden tributar dos veces. Tienen una ventaja a la hora de reunir capital, ya que pueden obtener dinero vendiendo acciones. Las opciones sobre acciones pueden ser útiles para atraer a los empleados.
Corporación – S corp
Una corporación S tiene la protección de la responsabilidad de las corporaciones junto con varios beneficios fiscales. Los propietarios de las corporaciones S pueden utilizar el método de contabilidad de caja si no tienen inventario. Pueden tener hasta 75 accionistas, lo que permite atraer más capital. Las corporaciones S deben presentar artículos de incorporación como todas las corporaciones y celebrar reuniones de directores y accionistas. También deben permitir a los accionistas votar en las decisiones importantes. Las corporaciones S sólo pueden emitir acciones ordinarias, lo que podría afectar a la capacidad de la corporación para reunir capital.
Corporación – B corp
Una corporación B, también llamada corporación de beneficio, es una corporación con fines de lucro que se rige por la misión y el beneficio. Tributan de la misma manera que las corporaciones C, pero se centran más en el propósito, la responsabilidad y la transparencia.
Corporación – sin ánimo de lucro
Las empresas sin ánimo de lucro se organizan con la intención de realizar una labor filantrópica. Como su trabajo beneficia al público, pueden recibir la exención de impuestos y no pagarlos sobre los beneficios. Siguen normas de organización similares a las de las sociedades anónimas, pero también tienen normas especiales sobre los beneficios.
Cómo elegir qué tipo empezar
Estos son los principales factores que deberá tener en cuenta antes de elegir el tipo de estructura jurídica para su empresa.
Flexibilidad
Su objetivo a la hora de seleccionar un tipo de negocio es identificar el que permita la máxima flexibilidad con la estructura de propiedad. Tienes que considerar los objetivos, las preocupaciones, las necesidades y las situaciones financieras de cada propietario.
Responsabilidad
Otro factor que debe tener en cuenta a la hora de crear su empresa es el grado de protección de la responsabilidad. Debe examinar la responsabilidad potencial de su organización y decidir si puede asumir personalmente el riesgo. Si no puede hacerlo, es probable que una sociedad o una empresa unipersonal no sea el mejor tipo de negocio para empezar.
Complejidad
Deberá establecer el nivel de complejidad que desea asumir con su negocio. Las empresas unipersonales son la opción más sencilla y la incorporación de su negocio puede llegar a ser muy compleja, con requisitos de información estatales y federales.
Impuestos
También tendrá que considerar las implicaciones fiscales para la organización y cuáles son las oportunidades para minimizar los impuestos. Hay más opciones fiscales para las sociedades que para las empresas individuales. La doble imposición puede ser un problema con las corporaciones, pero puede evitarse con una S corp.
Controlar
Tienes que determinar el grado de control que quieres sobre el negocio. Si necesita tener un control total, una LLC o una empresa unipersonal pueden ser la mejor opción. Mientras que una sola persona puede controlar una corporación, a medida que el negocio crece, se convertirá en una entidad dirigida por la junta directiva.
Inversión de capital
Si usted planea buscar financiación externa para su negocio, es posible que desee establecer una corporación. Las sociedades anónimas pueden conseguir financiación adicional y vender acciones, a diferencia de las empresas unipersonales, que sólo pueden obtener financiación a través de sus cuentas bancarias personales o mediante la contratación de socios.
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