Su profesión de contable puede permitirle ayudar a sus clientes a calcular su patrimonio total a efectos fiscales o a planificar nuevas inversiones. Conocer su patrimonio neto total también puede ayudarle a tomar decisiones financieras y a evaluar el valor monetario de sus posesiones.
En este artículo, definimos qué es el patrimonio total y exploramos cómo utilizarlo.
¿Qué es un activo?
¿Qué son los activos totales?
Todo lo que una persona posee, incluidos los coches y las acciones, se incluye en el patrimonio total de una persona o empresa. Los activos pueden ser propiedad de personas o empresas. Los activos, como los coches o las acciones, son cualquier cosa que posea una persona. Los individuos o las empresas compran activos porque creen que generarán más ingresos en el futuro. Las empresas suelen adquirir nuevos equipos o bienes inmuebles con la intención de aumentar su flujo de caja o su valor.
Un pasivo representa el dinero que un individuo u organización debe a otra persona. Puede incluir gastos como el alquiler, los impuestos o las deudas. Tener en cuenta el pasivo hace que el resultado sea más preciso durante el cálculo de los activos totales. Para determinar los activos totales de una persona, se resta el valor de los pasivos del valor de los activos.
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Qué incluir en los activos totales
Hay dos categorías principales para clasificar los activos que pueden ayudar a organizar los materiales a la hora de determinar sus activos totales. Las dos categorías de activos son los activos corrientes y los activos a largo plazo. Un activo corriente es algo que el propietario puede liquidar o cambiar por efectivo rápidamente. Los propietarios suelen planificar la liquidación de los activos corrientes en el plazo de un año desde su adquisición. Un activo a largo plazo es algo que el propietario planea conservar durante un período de tiempo más largo o que requiere más tiempo para liquidar. A continuación se presentan ejemplos de ambas categorías de activos:
Activos corrientes
- Dinero en efectivo: El dinero en efectivo es la forma más básica de moneda líquida y también puede utilizarse para comprar otros activos.
- Inventario: El inventario incluye todo lo que una empresa pretende vender directamente a los clientes, como los productos acabados, así como los materiales necesarios para construir artículos. Las empresas también pueden incluir en su inventario artículos que aún están en proceso de fabricación.
- Gastos pagados por adelantado: Un gasto prepagado es algo que se paga por adelantado y que el propietario tarda más tiempo en consumir o utilizar, como las pólizas de seguro.
- Valores negociables: Un valor negociable es una inversión que los propietarios pueden liquidar fácilmente, como las letras del tesoro o los certificados de depósito.
- Cuentas por cobrar: Las cuentas por cobrar se refieren al dinero que un individuo o una empresa debe a otra persona, por ejemplo, si un servicio o producto que un cliente recibió a crédito.
Activos a largo plazo
- Activos fijos: Un activo fijo es una pieza de propiedad que un propietario planea conservar y utilizar durante un largo periodo, como edificios, vehículos y maquinaria.
- Activos intangibles: Un activo intangible es una inversión que es útil durante más de un año, como las marcas comerciales, las relaciones con los clientes y los acuerdos de licencia.
- Fondo de comercio: Los propietarios de empresas pueden obtener un fondo de comercio cuando adquieren una entidad u otra empresa por un precio superior al solicitado y no registran el precio pagado en sus activos y pasivos. El fondo de comercio también se considera un activo intangible.
- Cuentas por cobrar: Las cuentas por cobrar también pueden ser activos a largo plazo cuando un cliente tarda más de un año en devolver su crédito.
Dónde registrar los activos totales
Los contables calculan el total de activos utilizando un balance. Estas hojas enumeran todos los activos y pasivos de un individuo u organización para mostrar un registro completo de sus ganancias. Al contabilizar los activos totales en un balance, los contables clasifican los activos de un propietario en las dos categorías de activos: activos corrientes y activos a largo plazo. Una vez que el contable ha considerado todos los activos y pasivos del balance, puede empezar a calcular los activos totales del propietario.
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Ejemplos para el cálculo de los activos totales
Registrar los activos totales significa tener en cuenta el patrimonio del propietario, o los activos vendibles, y los pasivos para llegar a un total final. Estos son algunos ejemplos de cómo calcular los activos totales de un propietario:
Ejemplo 1: Activos totales de Maria's
María tiene dos coches: uno que actualmente vale 18.000 dólares y otro que actualmente vale 30.000 dólares. También es propietaria de una casa que actualmente vale 245.000 dólares y gana 75.000 dólares al año. María tiene una deuda estudiantil que asciende a 40.000 $ y gasta unos 2.000 $ al año en servicios públicos de la vivienda.
Para calcular los activos totales de Maria' para el año, siga estos pasos:
1. Encontrar el valor de los activos
Encuentre el valor total de los activos de Maria's sumándolos. María tiene tres activos fijos (dos vehículos y una casa) y un activo corriente (su salario) que equivalen a 368.000 dólares cuando se suman.
2. Determine las obligaciones totales
Suma cualquier pasivo para determinar el total. María tiene dos grandes pasivos: su deuda estudiantil y los servicios públicos de su hogar, que suman 42.000 dólares.
3. Combine los activos y los pasivos para obtener los activos totales
Calcula el valor del activo total restando el pasivo del valor del activo. El total de activos de María para el año sería de 326.000 dólares para el año.
Ejemplo 2: Activos totales de Dave
Dave es propietario de una pequeña empresa valorada en 1.000.000 de dólares, incluido el inventario, que puso en marcha con un préstamo empresarial de 100.000 dólares. Dirige la empresa desde su apartamento, que alquila por 2.000 dólares al mes. El alquiler incluye todos los servicios excepto la electricidad, que cuesta 1.080 dólares al año. Dave tiene una cuenta de ahorros con 16.000 dólares, y también tiene 3.000 dólares en acciones.
Para calcular los activos totales de Dave para el año, siga estos pasos:
1. Encontrar el valor de los activos
Encuentre el valor total de los activos de Dave' sumándolos. Dave tiene tres activos actuales, que son su negocio, con un valor de 1.000.000 de dólares, su cuenta de ahorros que tiene 16.000 dólares y sus inversiones en acciones que suman 3.000 dólares. En conjunto, los activos de Dave equivalen a 1.019.000 dólares de valor.
2. Determinar el total de las obligaciones
Sume las responsabilidades para determinar el total. El pasivo de Dave incluye 24.000 dólares de alquiler, 1.080 dólares de facturas de electricidad y 100.000 dólares de deuda de préstamo bancario. Una vez sumados, los pasivos de Dave equivalen a 125.080 dólares.
3. Combine los activos y los pasivos para obtener los activos totales
Calcula el valor de los activos totales restando los pasivos del valor de los activos. Después de los cálculos, los activos totales de Dave&apos se valoran en 893.920 dólares para el año.